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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas13.5317.8065.333
RC286.478509.846346.236
A U M E N T O S3.934.1432.315.876166.854
Impuesto sobre Sociedades108.463107.020100.460
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS41620
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 3.825.2642.208.85466.393
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
596543270
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
1969191
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
438270360
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
30030
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
22.076357317
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.4321.1401.132
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.3491.3901.526
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
708708708
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
713967
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
928648
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.8671.155997
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.015816804
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
16.0338281.631
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
114114114
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
83244
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.1101.716544
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.0311.0311.031
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
402398353
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.452196196
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
632174130
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
9.9317.3315.419
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
148112106
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
5.0903.3782.843
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
18811362
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
3.6702.8092.565
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
332
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
7587580
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
5300
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
1109999
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
299191191
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
772
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
6.4421.8071.363
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
2.9322.9322.932
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
141212
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
942020
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
202157157
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
000
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
312331
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
292911
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
575309264
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
999
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
310252252
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.6101.6531.531
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
772602562
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
331515
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
3.2812.813840
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
711.729192.78720.761
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
9.9919.550195
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
3.004.5761.967.48913.008
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
252525
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
146146108
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
3.7272.3672.658
D I S M I N U C I O N E S3.909.3192.376.67375.968
Impuesto sobre Sociedades 13.6392.537957
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS280279189
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 3.895.4002.373.85774.822
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
8.1588.1291.067
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
13.00213.002238
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
111
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
27.2173.0081.850
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
475336244
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
4.8033.7652.626
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
232323
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
638638638
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
266248221
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1831830
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
677677431
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
121212
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
457410353
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
143143143
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
15315366
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
274273263
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.2171.2171.217
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
270270270
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
903643196
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
7.3577.2525.976
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
363636
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
666
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
8568360
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
220
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
65650
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
000
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
21.48918.0646.446
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
2.6752.675468
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
4.0694.0691.833
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
4.7172.8672.867
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
3263260
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
222
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
4.7984.7704.769
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
6086077
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
301252252
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
111111
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.7022.5702.275
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.7041.5311.172
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
282424
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
6.9726.8421.180
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
712.925204.21521.068
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
10.1219.8961
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
3.042.8042.071.60714.689
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
1.1151.1101.115
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
45450
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
10.7971.049766
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas311.837449.049437.656
Compensaciones de B.I. negativas 44.29542.86914.201
Base imponible positiva417.607415.271417.607
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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