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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas10.5835.2323.960
RC963.3061.606.665599.140
A U M E N T O S1.150.969517.114484.203
Impuesto sobre Sociedades182.036168.192169.458
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 968.932348.922314.745
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
1.4811.4031.403
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
16.03915.73014.709
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
213213213
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
770
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
4854850
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
4.2513.6233.228
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
8.8277.4898.361
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
9.7156.6216.605
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
99800
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
425366301
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
20320278
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
23923
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
14.08014.05614.056
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.2993.2793.278
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
13.6296.3737.515
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
4.4455772.639
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
106.7213.6876.406
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
26.67352913.535
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
11.1898.60210.554
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
28.3167.46812.944
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.4412.7262.726
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
4000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
5.1935.1135.111
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
334.83591.928135.745
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
2811914
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
7.2442.6033.937
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
30014294
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
24.32617.54818.712
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
2266
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
27100
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
666
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
766969
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
11.59111.3718.000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
700
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
1.104399412
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
222222
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
39936392
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
37.92237.572132
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
6.8906.8426.890
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
557556556
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
1.8981.4571.637
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
12411613
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
4.1523.7603.757
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.0931.0931.083
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
363636
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.026997945
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.9982.8192.705
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
353535
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
1.046950901
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
49.0509.3081.581
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
1.079934921
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
195.33756.6023.772
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
585858
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
111
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
444
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
25.45012.8798.726
D I S M I N U C I O N E S1.804.5761.318.237274.934
Impuesto sobre Sociedades 182.8488.0246.464
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 1.621.7281.310.213268.470
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
2.3452.2942.293
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
16.66116.66115.162
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
171717
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
6.5212.2911.483
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.1336.0556.013
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
14.0869.2787.461
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
4.0323.0333.033
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
571571555
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
469469469
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
289289281
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
444
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
9.4448.5637.019
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
613574571
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
20.9885.2695.732
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
303242242
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
12912911
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.4031.4031.403
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.0624.0624.062
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
7.6067.2247.224
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
98.86251.25575.056
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
11.4599.106794
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
535454112
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
1.8441.8441.844
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
100
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
700
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
685635
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
1.028.6811.007.23935.710
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
109.43065.87465.454
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
9.6049.5864.396
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
2.5152.5151.048
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
24240
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
1.3861.1111.078
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
7.6027.6027.199
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
13219126
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
2.1741.117622
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.3421.3421.328
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
373737
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
2.3592.3590
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.3351.3331.182
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.7693.4993.217
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
52452028
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
458410368
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
48.43911.3241.821
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
129294
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
189.29062.1933.570
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
12512598
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
535333
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
1.09000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
2.777763277
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas305.525803.165807.804
Compensaciones de B.I. negativas 117.85597.71671.062
Base imponible positiva731.627710.502731.627
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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