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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas85.53340.47328.011
RC4.813.7567.401.4233.049.548
A U M E N T O S5.178.5353.641.1232.173.927
Impuesto sobre Sociedades995.832937.689826.921
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS1031030
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 4.182.6002.703.3311.347.006
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
1.851992405
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
30.73617.09627.633
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
5.2501.3061.690
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
83541170
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
5.6665.4913.238
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
117.50495.07795.464
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
24.00511.12917.066
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
11.0435.6258.790
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1800
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
333324
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
657483384
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
2.9782.9312.918
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
13.89810.8978.483
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
14.0587.3236.569
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
56.55730.3709.633
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
11.289424916
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
228.333100.883171.233
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
166.52978.943107.875
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
123.46220.74866.614
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
274.83490.674186.417
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
10.2401.1222.895
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
1175353
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
30.26130.15329.810
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
242.91398.17693.654
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
11.7293.4552.835
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
81.29230.98630.407
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
879222573
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
30.46816.01316.930
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
1032833
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
1.5001.247100
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
782545557
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
341.994294.99770.809
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
4.692514725
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
269.712113.37417.819
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
16.6472.6222.571
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
134.112129.63128.981
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
13.3457671.154
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
704.778568.8809.361
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
391.751354.86440.802
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
2.1721.1741.174
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
945885762
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
73.13959.08259.589
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
1.001630533
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
530480474
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
588551521
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
47.44214.54543.932
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
444
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
63.38962.07661.878
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
56.55056.550189
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
82.87682.4945.524
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.0342.1381.863
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.9324.3733.730
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
7801818
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
19.82113.40712.198
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
33.05719.2208.277
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
2.1771.9151.557
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
258.395222.27446.503
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
111
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
792676673
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
8.9988.0945.326
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
31310
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
145.09424.59926.688
D I S M I N U C I O N E S7.828.8337.127.6441.195.121
Impuesto sobre Sociedades 343.79369.76845.173
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS1.2561.2560
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 7.483.7847.056.6201.149.947
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
16.34514.688306
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
100.779100.51021.361
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.7661.202682
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
818138
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
12.57212.57137
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
152.942103.52899.449
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
12.21010.5558.191
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
36.58025.60121.157
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.7882.7412.642
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
444
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
111
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
782779768
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
189189120
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
753727722
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
783783568
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
51.26435.78524.872
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
499398348
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
149.731122.71988.099
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
66.66633.81245.108
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.349699106
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
10.2006.3683.033
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.5372.25482
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.4822.4782.443
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
254.603160.66442.729
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
467.312456.68437.912
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
281818
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
54.25338.02818.988
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
12.12911.91310
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
541
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
24.54624.5063.207
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
543499208
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
824.743821.2442.632
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
2.300.8462.235.317309.535
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
147.175146.72523.993
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
2.036.5412.035.50288.723
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
24.63624.6368.416
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
20.21519.6911.067
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
1.0061.0066
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
96.43992.86891.425
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
24240
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
851577850
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
7.9027.9017.867
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
44.49515.10639.660
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
169169169
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
58.86958.67758.351
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
2.1982.1980
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
921921783
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
464646
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.6904.0983.776
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
11.2069.7287.576
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
119119118
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
19.29514.53811.404
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
32.88122.0966.808
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
1.046880880
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
287.343258.32350.535
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
422421417
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
176176176
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
121121121
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
2832830
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
555
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
1521520
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
122.246112.28311.399
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.216.7873.796.9933.887.164
Compensaciones de B.I. negativas 1.040.032985.341414.235
Base imponible positiva3.417.2403.336.6393.417.240
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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