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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas72.19427.08118.554
RC-1.043.5392.400.9231.194.519
A U M E N T O S4.878.682793.7312.743.898
Impuesto sobre Sociedades585.573433.231421.120
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 4.293.108360.5002.322.778
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
10.7273.4645.849
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
37.59231.12632.500
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
7.110495764
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
4.638206206
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
1.381.0695.8011.340.397
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
40.9702.7193.697
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
16.7883.93914.767
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
132.750132117
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
100
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
949494
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
417251242
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
691649671
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.0129131.926
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.8971.6891.097
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
271.74835.10788.967
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
6.45736176
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
841.9374.8966.424
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
505.04412.129334.855
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
13.4677.17310.512
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
63.17838.83135.953
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
13.39460612.945
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.135802653
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
354.76817.323274.754
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
8.3983.7282.187
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
64.59718.12723.749
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
1.74511698
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
39.4398.9359.279
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
90111194
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
2200
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
1.46317494
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
1200119
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
39291297
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
54.00310.68213.261
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
420128128
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
82.96823.28529.039
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
433207207
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
1141140
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
2.1184091.690
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
4.1616083.438
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
15.9981.4481.652
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
3.3698692.622
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
129120120
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
11400
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
41.9489.5548.472
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
487482276
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
383737
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
2.9077232.835
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
13.82010.5119.473
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
16.1686561
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
256256256
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
14.44111.678724
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
5.8982.9671.751
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.461781734
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.5564931.323
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
663520130
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
3.8442.7142.562
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
54.62532.73820.960
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
3830383
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
1.3551451
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
39.96635.48489
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
43430
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
517157515
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
1.9071.3431.464
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
102.04012.62114.145
D I S M I N U C I O N E S1.502.244814.504424.967
Impuesto sobre Sociedades 172.35829.07413.379
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 1.329.886785.430411.588
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
2.1771.939587
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
32.99730.13612.280
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
5.3042.471623
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
16163
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
6.6756.6180
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
29.93913.9605.468
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.0231.4141.310
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
8.2065.1994.981
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
121212
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
111
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
787878
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
269268223
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
151515
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.094991991
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
35.90212.2209.708
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
20.8859.6913.835
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
209.563189.93026.371
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
4.6004.6004.251
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.5249470
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.8013.104331
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
53.84012.89432.806
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
6.9271.067810
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
4700
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
67.10614.32710.844
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
500
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
81180721
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
3.6773.3993.346
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
2.9692.0721.068
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
142.993128.10839.440
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
15.7708.9612.120
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
121.32068.49295.657
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
9.6169.286318
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
1.9991.999335
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
1.4111.4111.411
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
226.99110.01771.422
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
154154154
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
859601309
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.8981.658496
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
41.172010.901
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
10.9448.631436
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
35.06535.0659.710
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.3193.2531.928
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.2292.0191.906
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
626160
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
5.0924.5034.239
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
61.82347.63522.291
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
608608608
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
000
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
51.33048.92095
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
263263263
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
2.1552.1552.155
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
20200
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
87.33283.43225.373
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.330.4042.377.6883.511.025
Compensaciones de B.I. negativas 553.347496.154166.345
Base imponible positiva3.326.1791.906.9833.326.179
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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