Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas17.1237.9245.913
RC430.862993.203679.334
A U M E N T O S631.835246.334336.525
Impuesto sobre Sociedades150.304138.360132.260
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS2700
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 481.505107.975204.265
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
1.431870856
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
13.9463.1817.083
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2124242
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
70101
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
8.6918.6192.947
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
18.6379.5315.325
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
929650660
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
786786779
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1034242
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
232322
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
360360360
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
475452452
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
12.2154.9437.786
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
40100
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
24.6701.59566
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
22.0073.85810.003
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
5.2664.8124.860
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
10.5675.3654.514
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
26.861139279
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
941818
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
25.5619.8548.522
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
2.5011.2581.237
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
72.4986.4898.268
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
331414
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
10.1417.0846.875
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
28.239138215
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
555
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
984
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
1836761
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
41.6292.67439.473
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
23023
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
14.4053.8084.327
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
2.2732.2732.273
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
589359525
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
398196351
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
1.33441610
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
2.37532230
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
282828
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
59591
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
444
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
260259258
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
4.2391.0322.576
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.442447912
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
372126126
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
40400
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
686665
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
385321269
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
222
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
3419084
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
4.2994.1971.170
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
19734177
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
5.2853.3663.267
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
22.80012.02818.906
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
631550548
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
90.4825.45056.962
D I S M I N U C I O N E S553.704468.169303.075
Impuesto sobre Sociedades 66.17637.71213.787
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS4800
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 487.480430.457289.288
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
65931763
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
23.07517.94017.007
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.5591.00778
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
12.59412.5940
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
27.90019.8261.533
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
721692624
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
6.9615.4435.017
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
282824
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
121212
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
777
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.3971.844617
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
3.7073.7073.707
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
15.8404.7671.648
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.5493.6412.298
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
900
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
400
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
121212
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
17.9592.7202.473
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
3600
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
16.98916.207863
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
323232
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
12.6759.7855.084
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
1.7871.717617
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
1.8021.8021.463
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
100.62199.01940.281
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
1.7641.7641.122
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
13.00913.0091.482
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
54154148
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
314285126
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
000
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
510506505
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3.696765358
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1746565
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
3.5763.5760
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
120115103
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
372340242
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
101010
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
11110988
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
4.4884.4241.079
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
000
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
4.1593.3783.211
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
262626
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
195.069195.066194.217
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
585858
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
2.6062.6062.606
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
941696481
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas490.390755.966694.894
Compensaciones de B.I. negativas 165.019151.90049.695
Base imponible positiva634.288612.874634.288
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana
Pantalla completa Volver a pantalla normal