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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas17.6797.7065.749
RC437.367873.670734.361
A U M E N T O S482.357266.275314.114
Impuesto sobre Sociedades226.447214.439215.471
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 255.91051.83698.643
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
597406397
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
11.4254.62911.270
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
61711
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
5384340
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
5.0604.0264.462
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.9661.1461.147
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
365347347
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
696969
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
475471457
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
424241
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.9442.9322.880
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
542488484
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.2871621.055
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
12.27919458
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
9.571291.665
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
10.0112.0167.754
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.419449767
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
8.8011.5991.401
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
77375686
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
191919
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.6503.2773.637
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
228164149
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
18.0635.0495.765
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
180122127
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
12.8901.8527.837
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
500
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
12100
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
111
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
23.5931.6203.487
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
20280
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
34.4492.2769.585
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
5.3729435.347
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
85065807
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
11.69937710.996
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
1.22040682
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
10500
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
304201304
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
354284308
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
373333
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1.1391.1211.121
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
363363363
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.9782.9782.952
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
673632612
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
209143137
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
9699
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
768602493
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
2.9492.785107
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
727269
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
22.3131.0190
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
5.037711.537
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
596494502
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
100
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
30.5935.0157.316
D I S M I N U C I O N E S256.633178.025111.057
Impuesto sobre Sociedades 33.4072.733572
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 223.226175.292110.485
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
1.370673667
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
13.80413.80410.892
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
39834345
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
3.7982.0241.861
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
274237212
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
2.5522.1371.924
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
154154154
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
111
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
555
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1361360
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
561561553
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.8691515
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
141411
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.0562.0522.052
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
968901842
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
951951951
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
121121121
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
5665660
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
11011
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
10.9203.1192.988
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.34722
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
11.8848.4685.936
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
287287287
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
88222
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
3170
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
1.9661.501197
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
84.94879.77430.629
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
36.62936.62936.442
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
2.2822.2822.016
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
5.7725.7725.772
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
5970597
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
000
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
888
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
000
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
000
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
511
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
810501784
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
954945864
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.6231.509617
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
121212
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
1.9301.7831.000
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
3.8213.78365
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
272727
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
22.5542.08529
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
181818
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
672672672
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
320320320
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
1.3181.091882
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas659.821961.486936.702
Compensaciones de B.I. negativas 181.042150.20787.884
Base imponible positiva839.687808.078839.687
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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