Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2018

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	17.679	7.706	5.749
RC	437.367	873.670	734.361
A U M E N T O S	482.357	266.275	314.114
Impuesto sobre Sociedades	226.447	214.439	215.471
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	255.910	51.836	98.643
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	597	406	397
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	11.425	4.629	11.270
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	617	1	1
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	0	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	538	434	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	5.060	4.026	4.462
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	1.966	1.146	1.147
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	365	347	347
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	69	69	69
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	475	471	457
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	42	42	41
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	2.944	2.932	2.880
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	542	488	484
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	2.287	162	1.055
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	12.279	194	58
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	9.571	29	1.665
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	10.011	2.016	7.754
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	1.419	449	767
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	8.801	1.599	1.401
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	773	756	86
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	19	19	19
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	8.650	3.277	3.637
Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS	228	164	149
Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS	18.063	5.049	5.765
Pérdidas del juego art.15ªd LIS	180	122	127
Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS	12.890	1.852	7.837
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS	5	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS	121	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	1	1	1
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	23.593	1.620	3.487
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	202	8	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	34.449	2.276	9.585
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	0	0	0
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	5.372	943	5.347
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	850	65	807
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	11.699	377	10.996
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	1.220	40	682
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	105	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	304	201	304
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	354	284	308
Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS	37	33	33
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	1.139	1.121	1.121
Utes, ajustes art.45.1 LIS	363	363	363
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	2.978	2.978	2.952
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	673	632	612
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	209	143	137
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	96	9	9
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	768	602	493
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	2.949	2.785	107
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	72	72	69
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	22.313	1.019	0
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	5.037	71	1.537
Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	596	494	502
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	1	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	30.593	5.015	7.316
D I S M I N U C I O N E S	256.633	178.025	111.057
Impuesto sobre Sociedades	33.407	2.733	572
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	223.226	175.292	110.485
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	1.370	673	667
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	13.804	13.804	10.892
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	398	343	45
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	0	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	3.798	2.024	1.861
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	274	237	212
Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)	2.552	2.137	1.924
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	154	154	154
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	1	1	1
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	5	5	5
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	136	136	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	561	561	553
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	3.869	15	15
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	14	14	11
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	2.056	2.052	2.052
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	968	901	842
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	951	951	951
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	121	121	121
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	566	566	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	11	0	11
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	10.920	3.119	2.988
Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	1.347	2	2
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	11.884	8.468	5.936
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	287	287	287
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	882	2	2
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	31	7	0
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	1.966	1.501	197
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS	84.948	79.774	30.629
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS	36.629	36.629	36.442
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	2.282	2.282	2.016
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	5.772	5.772	5.772
Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	597	0	597
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	0	0	0
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	8	8	8
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	0	0	0
Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	0	0	0
Utes, ajustes art.45.1 LIS	5	1	1
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	810	501	784
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	954	945	864
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	1.623	1.509	617
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	12	12	12
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	1.930	1.783	1.000
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	3.821	3.783	65
Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	27	27	27
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	22.554	2.085	29
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)	18	18	18
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	672	672	672
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	320	320	320
Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	0	0	0
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	1.318	1.091	882
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	659.821	961.486	936.702
Compensaciones de B.I. negativas	181.042	150.207	87.884
Base imponible positiva	839.687	808.078	839.687

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad