Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Total

Ejercicio 2018

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	50.439	24.992	18.488
RC	4.380.849	5.949.270	4.284.050
A U M E N T O S	3.322.157	2.367.558	1.549.802
Impuesto sobre Sociedades	911.503	871.131	861.539
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	2.410.654	1.496.426	688.263
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	11.883	10.198	10.361
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	16.819	7.729	15.707
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	904	281	254
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	138	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	1.684	691	294
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	17.874	14.531	12.613
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	20.254	14.027	15.216
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	15.091	12.530	10.113
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	255	231	223
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	1.807	1.665	1.748
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	560	511	509
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	19.730	11.123	18.074
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	10.354	7.607	9.299
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	95.271	12.937	8.091
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	16.463	2.498	2.427
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	192.066	15.821	179.032
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	232.171	92.473	78.142
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	8.099	6.466	1.121
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	53.261	24.211	23.526
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	23.992	2.682	2.569
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	7.594	5.108	1.898
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	108.683	62.677	50.735
Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS	1.681	954	857
Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS	67.854	37.211	40.599
Pérdidas del juego art.15ªd LIS	808	288	560
Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS	30.676	13.031	16.510
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS	38	1	33
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS	3.055	2	2
Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	1.508	834	896
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	41.744	15.035	15.989
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	255	8	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	97.851	18.902	29.907
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	67	34	34
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	263.528	240.070	22.459
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	981	124	892
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	6	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	20.382	8.719	12.761
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	2.892	1.157	1.536
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	19	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	105	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	2.245	2.245	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	849	700	361
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	3.061	2.509	1.472
Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS	5.730	5.700	5.146
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	2.074	2.041	2.021
Utes, ajustes art.45.1 LIS	3.498	3.456	743
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	18.048	17.918	17.912
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	686	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS	49.276	49.276	837
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	6.287	5.366	5.196
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	5.162	4.515	3.695
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	235	22	21
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	25.162	22.986	16.519
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	528.195	519.037	12.484
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	5	5	5
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	2.867	182	226
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	288.558	196.248	11.944
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	874	874	874
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	6.024	1.028	2.433
Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	1.085	924	888
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	1	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	72.329	19.026	20.495
D I S M I N U C I O N E S	5.079.741	4.603.155	1.983.075
Impuesto sobre Sociedades	221.441	69.534	43.590
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	64	0	0
Disminuciones diversas	4.858.236	4.533.621	1.939.485
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	3.556	1.880	1.560
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	16.925	16.826	13.778
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	2.014	764	1.397
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	247	200	15
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	34	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	33.954	27.969	11.245
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	28.154	27.660	5.123
Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)	31.083	23.162	23.621
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	771	683	683
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	1.951	1.951	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	386	386	1
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	575	572	426
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	54	54	54
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	1.330	1.330	1.153
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	1.325	727	720
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	16.002	6.450	5.067
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	372	366	363
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	15.244	11.315	2.263
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	29.047	21.411	15.428
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	1.139	1.139	1.139
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	1.698	1.428	1.428
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	593	593	27
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	8.952	5.867	1.242
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	53.022	39.951	29.002
Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	44	44	44
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	4.793	2.975	1.941
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl	13	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	87.270	80.552	15.188
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	289	289	289
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	936	19	9
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	71	26	1
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	4.954	4.106	1.240
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS	2.565.169	2.484.148	1.419.670
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS	546.538	536.032	197.451
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	279.037	220.560	14.184
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	20.605	20.605	6.054
Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	2.804	2.787	2.730
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	5.235	4.638	597
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	25.484	25.102	19.558
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	4.769	4.481	865
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	232	10	132
Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	13.643	13.641	10.410
Utes, ajustes art.45.1 LIS	4.400	4.059	324
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	12.123	11.687	11.998
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	8.270	7.090	6.315
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	14.335	13.655	11.826
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	49	49	49
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	22.599	21.879	18.926
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	563.429	555.739	14.813
Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	7.766	7.766	7.766
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	2.678	80	36
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	304.099	217.270	14.814
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)	482	482	482
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	46.274	46.274	38.106
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	1.327	1.327	858
Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	38.541	34.398	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	7	7	7
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	21.539	19.161	7.069
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	2.616.519	3.712.980	3.847.682
Compensaciones de B.I. negativas	486.900	435.277	240.974
Base imponible positiva	3.543.714	3.431.152	3.543.714

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad