Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
SOCIEDADES NO FINANCIERAS
TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Total
Ejercicio 2018| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 94.112 | 44.733 | 31.243 |
| RC | 16.755.847 | 18.885.236 | 16.192.090 |
| A U M E N T O S | 6.646.416 | 4.395.816 | 4.191.063 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.659.573 | 1.301.377 | 1.567.982 |
| Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 168 | 162 | 0 |
 Aumentos diversos | 4.986.676 | 3.094.277 | 2.623.081 |
 Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 1.548 | 662 | 236 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 18.821 | 16.029 | 17.842 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 12.377 | 1.509 | 594 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 1.287 | 67 | 67 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 19.363 | 5.815 | 3.155 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 15.715 | 9.929 | 12.221 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 30.917 | 24.147 | 26.636 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 22.475 | 14.228 | 17.325 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 361 | 155 | 96 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 2.791 | 1.832 | 1.750 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.527 | 1.429 | 1.358 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 556 | 346 | 534 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 14.385 | 13.137 | 13.619 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 26.426 | 24.788 | 25.067 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 78.305 | 34.807 | 21.089 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 3.909 | 1.987 | 616 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 27.052 | 14.975 | 14.950 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 90.498 | 52.490 | 45.175 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 66.364 | 60.688 | 61.391 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 207.614 | 102.845 | 177.283 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 7.034 | 1.273 | 5.148 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 4.629 | 4.629 | 9 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 22.082 | 19.703 | 21.038 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 347.732 | 209.784 | 306.830 |
| Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS | 11.975 | 2.601 | 1.426 |
| Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS | 82.772 | 43.916 | 46.368 |
| Pérdidas del juego art.15ªd LIS | 440 | 105 | 153 |
| Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS | 132.924 | 119.079 | 61.358 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS | 172 | 93 | 49 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 8.989 | 8.989 | 1.205 |
| Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS | 957 | 476 | 444 |
| Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS | 3.504 | 3.446 | 3.446 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 188 | 117 | 153 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 486.965 | 102.475 | 106.047 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 54.711 | 341 | 152 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 107.051 | 3.537 | 9.449 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 834 | 834 | 834 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 1.216.293 | 1.215.309 | 1.203.538 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 3.345 | 277 | 3.118 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 8.214 | 5.932 | 6.939 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 167.850 | 159.612 | 159.849 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 434.522 | 9.148 | 14.166 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 186 | 186 | 0 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 879 | 413 | 413 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 20.881 | 17.707 | 18.628 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 0 | 0 | 0 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 1.563 | 1.440 | 1.281 |
| Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS | 29.057 | 29.050 | 28.960 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 2.441 | 1.111 | 2.061 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 5.531 | 4.554 | 3.702 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 27 | 27 | 27 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 31.081 | 29.949 | 30.500 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 153 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS | 16.721 | 2.451 | 1.833 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 305 | 253 | 52 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 6.376 | 5.053 | 4.248 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 7.127 | 5.509 | 5.422 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 274 | 173 | 172 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 28.759 | 21.914 | 17.550 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 387.842 | 150.042 | 35.485 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 5.898 | 5.632 | 1.045 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 597.084 | 471.454 | 32.109 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 806 | 788 | 18 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 1.941 | 1.941 | 1.919 |
| Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 1.028 | 0 | 0 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 1.312 | 1.224 | 1.191 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 2.639 | 186 | 177 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 91.289 | 49.676 | 43.566 |
| D I S M I N U C I O N E S | 18.559.138 | 17.357.464 | 14.392.292 |
| Impuesto sobre Sociedades | 188.913 | 55.265 | 16.692 |
| Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 18.370.225 | 17.302.199 | 14.375.599 |
| Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 10.514 | 3.535 | 1.779 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 21.753 | 21.751 | 21.678 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 4.285 | 3.784 | 516 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 48 | 47 | 14 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 4.675 | 4.509 | 1.381 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 37.719 | 36.252 | 19.815 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 19.941 | 18.531 | 16.174 |
| Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012) | 77.110 | 62.906 | 64.312 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 7.109 | 5.574 | 4.240 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 863 | 606 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 4.465 | 2.509 | 2.313 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 480 | 415 | 305 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 412 | 412 | 412 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.529 | 1.525 | 1.442 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.538 | 1.538 | 1.535 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 47.213 | 37.725 | 21.301 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 4.741 | 4.741 | 116 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 16.636 | 15.204 | 10.719 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 373.673 | 365.121 | 340.895 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 9.599 | 9.182 | 8.692 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 2.119 | 1.614 | 1.409 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 2.941 | 2.872 | 519 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 7.609 | 4.238 | 5.290 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 313.344 | 219.732 | 218.087 |
| Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 13.048 | 13.048 | 0 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 48 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 431.214 | 381.369 | 326.958 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl | 232 | 232 | 2 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 20.269 | 17.878 | 4.010 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 16.684 | 16.679 | 16.672 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 65 | 65 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 416.055 | 427 | 498 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 2.847 | 2.823 | 156 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 6.431 | 3.866 | 4.662 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS | 5.978.613 | 5.948.823 | 4.246.367 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS | 5.499.234 | 5.476.795 | 5.237.986 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 384.422 | 381.282 | 292.194 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 2.991.525 | 2.983.449 | 2.951.361 |
| Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 1.847 | 1.847 | 1.539 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 3.655 | 3.507 | 148 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 71.198 | 69.972 | 62.768 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 260.591 | 260.591 | 259.645 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 110 | 107 | 87 |
| Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 32.795 | 25.349 | 23.371 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 5.968 | 4.881 | 3.705 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 290 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 7 | 7 | 7 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 7.842 | 7.078 | 7.343 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 2.384 | 2.369 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS | 4.579 | 3.207 | 102 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 7.818 | 5.897 | 7.818 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 9.104 | 9.008 | 5.896 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 11.724 | 10.013 | 9.933 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 77 | 64 | 73 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 39.668 | 25.392 | 18.063 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 401.438 | 184.854 | 37.589 |
| Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS | 20.257 | 20.116 | 3.220 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 1.777 | 1.777 | 1.777 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 6.649 | 6.428 | 152 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 625.873 | 515.521 | 36.094 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) | 4.350 | 4.117 | 4.104 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 538 | 538 | 538 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 1.010 | 1.010 | 1.010 |
| Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 42.077 | 16.390 | 1.305 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 75.594 | 71.094 | 65.500 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.819.517 | 5.900.412 | 5.979.127 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 542.942 | 509.097 | 198.759 |
| Base imponible positiva | 5.695.471 | 5.488.560 | 5.695.471 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
