Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
SOCIEDADES NO FINANCIERAS
TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Sector: Total
Ejercicio 2018| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 72.081 | S.E. | 26.014 |
| RC | 2.369.565 | S.E. | 2.758.358 |
| A U M E N T O S | 3.037.278 | S.E. | 1.611.416 |
| Impuesto sobre Sociedades | 838.925 | S.E. | 763.160 |
| Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 5.782 | S.E. | 5.782 |
 Aumentos diversos | 2.192.571 | S.E. | 842.473 |
 Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 2.979 | S.E. | 2.464 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 20.185 | S.E. | 6.331 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 9.688 | S.E. | 6.868 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 662 | S.E. | 53 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 15.150 | S.E. | 2.619 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 24.625 | S.E. | 9.559 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 21.525 | S.E. | 16.951 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 29.602 | S.E. | 28.543 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 212 | S.E. | 194 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 21.146 | S.E. | 15.031 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.262 | S.E. | 949 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 407 | S.E. | 392 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 29.286 | S.E. | 23.540 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 30.124 | S.E. | 24.392 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 22.918 | S.E. | 13.076 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 1.707 | S.E. | 371 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 28.256 | S.E. | 14.979 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 163.447 | S.E. | 23.514 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 227.073 | S.E. | 3.495 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 96.520 | S.E. | 81.876 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 3.006 | S.E. | 1.464 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 25.376 | S.E. | 24.278 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 236.018 | S.E. | 176.719 |
| Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS | 7.486 | S.E. | 1.380 |
| Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS | 109.072 | S.E. | 33.909 |
| Pérdidas del juego art.15ªd LIS | 331 | S.E. | 271 |
| Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS | 29.451 | S.E. | 20.740 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS | 1.695 | S.E. | 66 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS | 1.016 | S.E. | 120 |
| Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS | 41 | S.E. | 0 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 748 | S.E. | 547 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 134.564 | S.E. | 105.559 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 3.551 | S.E. | 1.513 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 6 | S.E. | 0 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 42.487 | S.E. | 14.058 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 744 | S.E. | 744 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 279 | S.E. | 0 |
| SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 3.637 | S.E. | 234 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 11.048 | S.E. | 8.796 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 14.352 | S.E. | 12.299 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 11.490 | S.E. | 345 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 802 | S.E. | 802 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 1.062 | S.E. | 820 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 3.996 | S.E. | 2.250 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 229 | S.E. | 92 |
| Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS | 7 | S.E. | 7 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 571 | S.E. | 254 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 1.135 | S.E. | 326 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 5.408 | S.E. | 5.395 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 10 | S.E. | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 0 | S.E. | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS | 1.438 | S.E. | 486 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 857 | S.E. | 290 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 7.120 | S.E. | 5.066 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 11.065 | S.E. | 8.137 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 811 | S.E. | 783 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 15.296 | S.E. | 10.188 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 149.528 | S.E. | 72.091 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 5.636 | S.E. | 611 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 545.826 | S.E. | 38.487 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 0 | S.E. | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 718 | S.E. | 184 |
| Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 0 | S.E. | 0 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 593 | S.E. | 362 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 0 | S.E. | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral | 0 | S.E. | 0 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 1 | S.E. | 0 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 57.289 | S.E. | 17.602 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.953.281 | S.E. | 918.215 |
| Impuesto sobre Sociedades | 152.586 | S.E. | 17.200 |
| Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 9.170 | S.E. | 7.485 |
| Disminuciones diversas | 2.791.525 | S.E. | 893.530 |
| Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 45.381 | S.E. | 3.023 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 18.361 | S.E. | 16.835 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 15.737 | S.E. | 378 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 436 | S.E. | 1 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 539 | S.E. | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 19.214 | S.E. | 7.358 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 11.464 | S.E. | 7.533 |
| Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012) | 48.732 | S.E. | 35.233 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 931 | S.E. | 872 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 1.016 | S.E. | 822 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 15.376 | S.E. | 8.603 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 598 | S.E. | 563 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 274 | S.E. | 274 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 36.881 | S.E. | 1.352 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 2.775 | S.E. | 716 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 11.577 | S.E. | 6.492 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 57 | S.E. | 57 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 24.689 | S.E. | 3.556 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 79.858 | S.E. | 25.378 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 1.267 | S.E. | 1.214 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 74.561 | S.E. | 759 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 1.766 | S.E. | 356 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 126 | S.E. | 126 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 6.170 | S.E. | 3.762 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 309.016 | S.E. | 151.872 |
| Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 61 | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 124.448 | S.E. | 28.303 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl | 16 | S.E. | 16 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 28.139 | S.E. | 15.000 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 333 | S.E. | 75 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 5.645 | S.E. | 3 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 96 | S.E. | 3 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 8.595 | S.E. | 8.530 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 17 | S.E. | 17 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 3.463 | S.E. | 421 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS | 538.020 | S.E. | 176.236 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS | 151.455 | S.E. | 137.853 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 105.243 | S.E. | 53.530 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 769 | S.E. | 0 |
| Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 1.521 | S.E. | 1.351 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 5.233 | S.E. | 3.605 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 352 | S.E. | 164 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 949 | S.E. | 949 |
| Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 2.355 | S.E. | 792 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 92.364 | S.E. | 2.591 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 20.371 | S.E. | 3.392 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 0 | S.E. | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS | 1.281 | S.E. | 1.281 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 556 | S.E. | 556 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 14.316 | S.E. | 9.383 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 16.621 | S.E. | 12.496 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 859 | S.E. | 811 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 25.366 | S.E. | 15.822 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 264.708 | S.E. | 85.614 |
| Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS | 767 | S.E. | 0 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 6.259 | S.E. | 285 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 567.978 | S.E. | 39.537 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) | 5.180 | S.E. | 5.007 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 1.333 | S.E. | 608 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 5 | S.E. | 0 |
| Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 3.996 | S.E. | 3.022 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 6 | S.E. | 0 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 0 | S.E. | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral | 0 | S.E. | 0 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 42 | S.E. | 42 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 66.003 | S.E. | 9.100 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.423.701 | S.E. | 3.449.409 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 474.326 | S.E. | 168.808 |
| Base imponible positiva | 3.220.727 | S.E. | 3.220.727 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
