Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Industria
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
SOCIEDADES NO FINANCIERAS
TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Industria
Ejercicio 2018| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 7.957 | 4.368 | 3.083 |
| RC | 636.350 | 1.110.571 | 775.781 |
| A U M E N T O S | 1.001.438 | 441.451 | 904.752 |
| Impuesto sobre Sociedades | 621.408 | 307.076 | 602.221 |
| Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 6 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 380.024 | 134.375 | 302.530 |
 Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 298 | 43 | 1 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 9.478 | 9.083 | 9.435 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 78 | 78 | 66 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 15.500 | 3.445 | 1.531 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 1.809 | 1.784 | 1.713 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 3.423 | 3.092 | 2.608 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 5.893 | 3.254 | 3.796 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 90 | 17 | 17 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 1.647 | 1.224 | 1.224 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 418 | 380 | 383 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 315 | 121 | 310 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.837 | 1.561 | 1.446 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 5.306 | 4.654 | 4.783 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 8.996 | 4.541 | 4.554 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 1.467 | 199 | 105 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 6.340 | 2.965 | 785 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 10.120 | 9.978 | 9.849 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 824 | 824 | 556 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 68.460 | 5.822 | 67.524 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 4 | 4 | 4 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 7.385 | 5.422 | 6.919 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 154.183 | 40.059 | 146.882 |
| Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS | 480 | 205 | 174 |
| Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS | 14.135 | 7.791 | 9.069 |
| Pérdidas del juego art.15ªd LIS | 18 | 5 | 11 |
| Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS | 4.827 | 4.360 | 4.075 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS | 3 | 3 | 0 |
| Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS | 464 | 427 | 427 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 4 | 4 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 6.222 | 5.940 | 5.840 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 10 | 10 | 3 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 14.167 | 592 | 592 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 11 | 11 | 11 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 41 | 23 | 17 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 2.664 | 32 | 2.664 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 1.348 | 163 | 1.172 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 244 | 244 | 0 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 662 | 662 | 662 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 359 | 183 | 183 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 0 | 0 | 0 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 206 | 173 | 206 |
| Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 17 | 17 | 14 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 3.129 | 2.980 | 2.980 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS | 235 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 21 | 21 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 1.552 | 1.386 | 1.040 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 896 | 724 | 690 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 58 | 58 | 58 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 2.579 | 1.797 | 2.081 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 362 | 23 | 18 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 116 | 67 | 100 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 4.337 | 1.920 | 204 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 23 | 23 | 0 |
| Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 0 | 0 | 0 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 652 | 652 | 652 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 2.093 | 76 | 76 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 14.217 | 5.252 | 5.017 |
| D I S M I N U C I O N E S | 331.860 | 216.486 | 195.685 |
| Impuesto sobre Sociedades | 35.324 | 10.726 | 4.150 |
| Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 296.536 | 205.760 | 191.535 |
| Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 1.492 | 327 | 270 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 665 | 665 | 665 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 1.893 | 1.893 | 349 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 3.162 | 2.955 | 2.538 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 2.259 | 2.049 | 1.419 |
| Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012) | 21.408 | 14.532 | 17.970 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 2.241 | 1.954 | 2.053 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 256 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 3.601 | 1.646 | 1.495 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 62 | 55 | 45 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 279 | 279 | 279 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 941 | 941 | 863 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.304 | 1.304 | 1.304 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 4.293 | 4.034 | 3.907 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 50 | 50 | 46 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 1.988 | 1.623 | 1.116 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 6.115 | 5.540 | 597 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 845 | 845 | 845 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 1 | 0 | 0 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 6.412 | 3.054 | 4.106 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 109.297 | 39.054 | 98.642 |
| Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 20 | 20 | 20 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 1.445 | 880 | 444 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 5 | 5 | 0 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 867 | 867 | 867 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS | 81.025 | 80.477 | 17.159 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS | 8.813 | 8.813 | 8.813 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 3.145 | 3.145 | 1.925 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 42 | 42 | 42 |
| Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 1.708 | 1.708 | 1.708 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 17 | 17 | 17 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 1 | 1 | 1 |
| Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 11.483 | 11.481 | 11.479 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 111 | 110 | 110 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 551 | 551 | 443 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS | 141 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 3.655 | 3.638 | 1.917 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 1.490 | 1.425 | 1.325 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 21 | 18 | 18 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 3.916 | 3.309 | 2.753 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 499 | 49 | 16 |
| Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 4.904 | 2.558 | 188 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) | 733 | 733 | 730 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 57 | 57 | 57 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 1.107 | 1.107 | 1.107 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 2.214 | 1.948 | 1.885 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.307.932 | 1.337.763 | 1.487.230 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 81.327 | 73.692 | 29.508 |
| Base imponible positiva | 1.426.839 | 1.268.543 | 1.426.839 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
