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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia

Sector: Industria

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas4.3732.6982.100
RC346.974522.189497.484
A U M E N T O S330.026193.902245.073
Impuesto sobre Sociedades143.473132.323137.763
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 186.55361.579107.310
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
1152352
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
787878
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3723720
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
686425686
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
3.5303.5302.601
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
9.712165184
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.2431.178728
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.5861.5861.584
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
144144144
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
912912849
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.9011.8871.886
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
222222222
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.8694.5564.544
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.8765.5975.826
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.026667621
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.563168161
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
7.3341.0271.027
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.151985982
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
8.833397397
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3.0942.6702.953
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
171171171
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.1333801.133
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
9.0076.2306.229
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
13111379
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
27.5254.6734.757
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
212121
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
1.8381.5631.629
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
999
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
1600
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2.2142.0612.061
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
63900
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
410410410
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
106105106
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
000
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
500500482
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
848484
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
161616
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
636363
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
1.95300
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.6651.6341.640
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
284257166
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
101010
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
2.2241.134879
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
800
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
1.3291.3291.329
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
10.1159.9030
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
386386386
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
535353
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
222
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
66.3953.88160.071
D I S M I N U C I O N E S135.19299.73791.166
Impuesto sobre Sociedades 17.5406.0602.084
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 117.65193.67889.082
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
31021211
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
000
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
272727
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
3.3093.3090
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
3.8841.9383.247
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.1642.0282.143
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
13.62212.47612.028
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
181818
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
622622622
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
154154154
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
121121121
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
949949936
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
434147353
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
606060
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
926926926
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.1421.0431.061
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
323323323
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
500
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
414141
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
18.9085.61818.889
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
525525525
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
5.79405.794
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
478478478
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
000
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
18.11418.0948.260
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
20.54919.64519.295
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
2.0932.0932.093
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
111111111
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
401401401
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
606
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
316316316
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.3294.3273.545
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
587575524
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
222222
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
1.8151.7871.591
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
000
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
000
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
10.27710.0780
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
544544543
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
3.9713.9713.971
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
343434
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
263263263
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
404404352
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas541.632616.179651.215
Compensaciones de B.I. negativas 34.92234.40017.710
Base imponible positiva609.175566.389609.175
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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