Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Industria

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas18.7179.8907.185
RC6.523.9926.881.5956.793.196
A U M E N T O S723.634612.068624.629
Impuesto sobre Sociedades361.773351.501348.198
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 361.861260.567276.431
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
761393750
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
341136202
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
383375375
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
14.1405.16313.127
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
5.1924.0123.944
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
8.5257.2075.952
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
14.70511.12813.622
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.2921.2911.291
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.3991.7431.482
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.4841.4321.378
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
698654625
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.3694.2414.162
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
10.0209.9349.700
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
14.7225.1065.727
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
283206205
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
10.8181.9571.996
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
10.3396.7396.627
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
675675675
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
5.3952.8403.267
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
8.7928.4138.439
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
4.1433.9303.925
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
136.385127.680130.556
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
7.8107.1647.130
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
20.39511.66111.729
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
262017
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
5.9524.9054.668
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
1455
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
156147150
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
1.996451.983
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
15.1818.15510.265
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
6855
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
4.2362.4102.394
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
418358358
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
2.60511
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
4.73601.709
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
686868
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
397114293
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
36000
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
4.052266266
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
232323
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
20600
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1533
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.127971.101
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
2.0412.0412.041
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
1400
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.9722.1102.174
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.3661.1761.166
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
4931010
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
3.2412.7902.535
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
5975970
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
4.3094.3064.143
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
11.6572.6780
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
300241241
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
8.1683.9133.924
D I S M I N U C I O N E S6.008.4655.924.5705.862.990
Impuesto sobre Sociedades 59.57723.15210.628
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 5.948.8895.901.4175.852.362
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
12.41211.792512
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
3.9243.9243.924
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2031818
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
53530
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
20.15820.14020.140
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
38.47035.72035.358
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.2762.6532.149
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
27.88523.63322.473
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
6.8496.4075.662
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
319319319
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4.5864.3884.373
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
918884
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
919191
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
702702702
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
340340340
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
15.0809.5105.096
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
646461
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.398145
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
297297297
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
236236236
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
292929
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
163163163
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.7652.6612.661
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
87.59279.54681.216
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
121212
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
464646
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
7.7431.8525.006
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
356356356
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
1.73200
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
220
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
730641501
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
69.62868.85343.602
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
74.43874.43874.134
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
51.86851.78651.227
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
5.464.6075.464.6075.464.607
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
212113
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
6.8604.0144.014
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
454454454
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
1.2141.2141.214
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1.4381.2871.287
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2335285
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.9201.9201.920
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
342121
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
808080
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
6.7366.6945.537
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.8203.5943.294
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
145145145
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
2.9622.5902.182
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
64764710
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
222
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
12.4414.12323
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
3.8253.7453.702
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
656565
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
6.8485.3682.915
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.239.1831.573.3831.559.123
Compensaciones de B.I. negativas 135.216128.39367.889
Base imponible positiva1.463.8561.457.5751.463.856
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana
Pantalla completa Volver a pantalla normal