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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Industria

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas4.7602.8902.082
RC666.575919.589873.750
A U M E N T O S536.833432.566428.706
Impuesto sobre Sociedades234.555227.576222.125
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS550
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 302.273204.986206.582
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
2.0981.8422.091
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
968383
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
121212
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
15.34512.76612.644
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
9.2157.4057.087
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
10.0228.1898.294
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.780965910
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
793337761
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.3051.2951.286
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
810724734
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
513551
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.4271.0711.040
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
12.07511.63411.539
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
11.2904.9692.022
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
185185185
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
11.3114311.175
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
8.7764.7005.636
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.4701.4451.432
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3.4872.8432.470
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
790790790
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.0581.1341.930
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
120.780102.192107.197
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
4.776669544
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
7.2394.6064.247
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
636
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
3.2632.7502.575
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
13130
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
172172172
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
20200
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
125124124
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
20.11819.49119.558
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
4.5461.371842
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
8.30044
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
7046168
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
000
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
252525
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
771771714
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
363434
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
222
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
111111
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
126126126
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
1.1711.1711.171
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.7721.6091.548
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.1641.7881.695
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
301010
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
2.8322.2891.869
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
49347415
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
181818
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
13.9671640
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
454343
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
14.1712.1401.791
D I S M I N U C I O N E S316.201227.735200.810
Impuesto sobre Sociedades 43.07220.60919.829
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS2272270
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 272.901206.899180.981
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
2.6672.4751.926
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
282282165
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
526168168
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
1.5671.567202
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
16.51515.0576.192
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
16.44116.05816.097
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
18.87315.89015.121
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.107779752
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
211148211
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4.6403.5503.362
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
342341340
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
22220
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.3261.3261.294
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
767676
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.2724.3632.668
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
777777
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
7.1179292
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4.4565782.815
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
330
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
220
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
111111
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.9671.8671.864
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
106.85092.83588.414
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.5321.5290
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
1.064781781
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
121121121
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
9.0889.0889.088
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
16400
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
919919919
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
12.24412.1019.210
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
17.7013.5523.552
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
3332760
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
281281281
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
1291290
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
1.0651.0651.065
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
222
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
5.6985.6982.856
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
260260260
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.8162.8122.725
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.8034.5884.298
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
888
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
3.0702.5951.870
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
58158122
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
222
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
14.0694820
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
1.0671.0621.056
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
2002000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
5.3341.1991.015
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas880.9011.118.0261.099.171
Compensaciones de B.I. negativas 94.25591.96463.150
Base imponible positiva1.006.4131.004.8121.006.413
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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