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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas10.9505.0743.493
RC-57.763599.291455.444
A U M E N T O S551.023161.497159.586
Impuesto sobre Sociedades106.60893.66479.450
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS260260260
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 444.15567.57379.876
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
1624469
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
613592569
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
8.3885005.599
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
8.6425.2425.226
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
16.8581.030968
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.8511.2471.137
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.780384344
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
191919
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
765745
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
767676
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
315281245
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
599513452
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
8.293478364
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.51676111
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
9.0041.9103.394
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
9.3023.4293.299
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
5.9273711.701
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
33.8987.4558.060
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
5.7173.650200
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
292929
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
6.5683.8013.603
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
13.5744120
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
24.7655.7294.073
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
352319
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
4.3331.6991.849
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
15155
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
713686686
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
13013
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
166.5007766.468
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
134132132
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
25.5465.3615.547
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
99499
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
5.00304.939
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
103103103
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
297292288
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
13.4892.4392.440
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
3.25300
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
2.4002.4000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
1.169718700
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
181110138
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
110
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
100
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
668599632
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.415250279
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
604545432
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
650606532
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
600
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
1.7621.3611.405
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
39.8179.02610.995
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
102102102
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
2.2132870
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
51510
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
11510747
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
14.3562.2502.523
D I S M I N U C I O N E S635.351300.718233.077
Impuesto sobre Sociedades 66.0036.8856.273
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS999
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 569.339293.824226.795
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
219212189
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
592592546
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
716681114
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
7.7894.6861.413
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.2214.1764.069
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
2.7642.2461.856
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
000
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
777
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
885
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
112112102
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
4814810
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
12.369815283
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.8672.601322
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.9521.372568
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
9909840
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
605050
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.5733.5600
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
222
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
217.05416.9932.193
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2.8872.831188
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
29.21724.23520.720
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
7907904
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
6.1236.1230
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
9.5131.3102
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
142.838127.313117.134
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
7.5037.5036.774
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
50.52548.50941.026
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
4.8974.8974.897
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
14140
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
3.9373.7693.650
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
000
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
739719699
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
496494466
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
677218107
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.5861.586500
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.1742.0871.947
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
222221
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
2.8712.7792.577
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
32.96410.58911.497
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
14140
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
000
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
4.8843.3250
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
107107107
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
8.7845.0132.760
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-142.333459.772381.682
Compensaciones de B.I. negativas 184.886156.05042.715
Base imponible positiva332.788318.239332.788
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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