Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana

Sector: Industria

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas17.28410.6428.098
RC1.898.9152.363.7802.232.692
A U M E N T O S1.217.3891.036.3021.011.445
Impuesto sobre Sociedades653.015639.666630.743
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS1.9969521.863
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 562.378395.684378.840
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
690590590
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
1.015353964
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
21132
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
4844
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
59.36043.47811.558
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
7.6155.1925.149
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
9.2497.7747.605
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
5.2764.7164.247
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
560437437
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
27.62726.66226.501
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.9911.8921.736
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
566563514
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
9.4737.7528.332
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
21.29919.19419.378
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
26.89913.81312.670
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.8082.7682.768
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
5.7143.6993.302
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
32.40116.46917.756
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
4.2493.4353.161
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
54.47741.67747.669
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.2841.2651.803
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
5.4065.1874.257
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
105.79591.78686.791
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
16.44164414.841
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
20.16710.58410.413
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
3139872
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
20.65214.32914.400
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
505043
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
100100100
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
858437384
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
474747
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
1.446138126
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
25.62223.99523.995
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
413413413
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
12.2423.3245.012
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
115107115
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
648498576
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
695243243
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
723723712
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
101101101
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
4.6594.2012.449
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
1.2441.2241.202
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
351010
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1267017
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
585857
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
680680672
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
123121121
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.4966.8436.839
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.7573.5502.935
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
9822
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
11.5177.6008.809
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
1.0199819
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
639555554
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
9.5174.712744
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
151515
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
286242241
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
6176170
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
35.03610.53315.368
D I S M I N U C I O N E S706.178568.243480.103
Impuesto sobre Sociedades 73.97212.9997.165
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS1.1311.089261
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 631.076554.154472.676
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
30.89319.9341.878
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
3.9381.4383.257
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.4651.4651.175
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
686868
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
4.7084.7080
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
14.0868.7856.972
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
13.2138.1227.121
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
45.82738.58436.832
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
10.1213.8783.834
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
289270222
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
34.92433.59133.362
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
777765592
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
14140
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.8691.8691.284
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.9261.9261.926
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
19.67715.14412.399
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
586586586
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
8.3485.9755.557
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
7.4942.7262.591
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.7511.7511.751
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
265265265
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
71.30071.30071.300
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
440
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
4.6104.4683.865
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
71.59764.52252.366
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
218218203
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.4301.430356
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
5.1204.3311.654
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
53.26753.26753.267
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
111
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
33330
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
6622828
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
94.83990.93673.129
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
42.54138.66036.349
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
9.3416.7888.451
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
696696696
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
4.5354.5351.980
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
4.1984.1332.587
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
282828
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
3.2903.2903.290
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
393934
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
522521522
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
777777
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
160160160
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
11.45411.31310.771
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
7.0026.7685.883
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
139129127
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
12.57311.1669.216
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
1.0231101
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
000
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
6.5135.044357
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
1.1351.1291.104
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
100100100
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
745060
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
19.64517.06913.041
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.400.5342.821.4672.753.347
Compensaciones de B.I. negativas 221.937208.795102.047
Base imponible positiva2.577.0172.556.4582.577.017
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana
Pantalla completa Volver a pantalla normal