Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Información y Comunicaciones
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
SOCIEDADES NO FINANCIERAS
TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2018| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 16.582 | 7.205 | 5.238 |
| RC | 2.739.751 | 4.486.924 | 4.030.855 |
| A U M E N T O S | 6.126.649 | 3.840.288 | 4.731.141 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.349.517 | 1.210.606 | 1.248.809 |
| Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 4.777.132 | 2.629.682 | 3.482.332 |
 Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 11.790 | 11.078 | 814 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 1.793 | 932 | 1.697 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 463 | 0 | 463 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 2.697 | 2.697 | 2.031 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 7.025 | 3.549 | 4.433 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 208.553 | 103.345 | 124.005 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 120.133 | 47.759 | 106.477 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 12.570 | 11.455 | 10.981 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 4.172 | 2.426 | 2.112 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 89 | 68 | 66 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 11 | 11 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 29.090 | 150 | 68 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 149.089 | 68.870 | 68.815 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 185.811 | 144.457 | 162.210 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 1.562 | 1.064 | 1.224 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 189.816 | 140.166 | 146.009 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 55.973 | 32.937 | 17.253 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 68.202 | 9.711 | 65.759 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 303.604 | 42.861 | 291.834 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 8.493 | 4.576 | 6.811 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 34.503 | 21.649 | 15.385 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 1.029.436 | 820.462 | 841.302 |
| Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS | 31.518 | 29.079 | 238 |
| Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS | 54.700 | 29.272 | 43.509 |
| Pérdidas del juego art.15ªd LIS | 432 | 271 | 259 |
| Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS | 39.049 | 16.136 | 14.074 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS | 74 | 56 | 38 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS | 391 | 77 | 77 |
| Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS | 7.546 | 7.425 | 7.506 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 461 | 184 | 184 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 735.879 | 15.491 | 664.156 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 911 | 624 | 426 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 25.859 | 23 | 11.389 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 2 | 2 | 0 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 611.032 | 610.996 | 611.032 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 9.171 | 5.855 | 5.855 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 216 | 90 | 200 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 11.050 | 8.768 | 7.604 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 50.785 | 50.785 | 18.986 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 24.143 | 22.286 | 23.778 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 0 | 0 | 0 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 64.846 | 33.442 | 62.099 |
| Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS | 197 | 138 | 138 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 9.148 | 3.400 | 2.324 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 227 | 199 | 88 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 1.916 | 1.916 | 1.912 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS | 78 | 64 | 78 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 1.016 | 820 | 774 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 1.103 | 1.048 | 1.041 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 477 | 23 | 23 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 1.165 | 852 | 677 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 53.692 | 40.476 | 33.871 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 6.649 | 871 | 1.484 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 525.763 | 248.290 | 36.622 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 852 | 0 | 0 |
| Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 0 | 0 | 0 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 6.112 | 5.960 | 6.078 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 4 | 4 | 4 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 75.795 | 24.535 | 56.060 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.853.913 | 3.322.650 | 3.453.534 |
| Impuesto sobre Sociedades | 133.608 | 40.776 | 23.981 |
| Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 4.720.305 | 3.281.874 | 3.429.553 |
| Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 4.053 | 3.954 | 3.952 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 435 | 280 | 280 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 7 | 7 | 7 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 132 | 132 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 9.141 | 6.817 | 6.014 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 165.818 | 62.563 | 54.453 |
| Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012) | 166.415 | 148.355 | 139.226 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 19.737 | 11.857 | 12.973 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 3.540 | 3.084 | 3.083 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 3.367 | 2.343 | 1.432 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 149 | 133 | 133 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 2.268 | 77 | 77 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 35.064 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 117.500 | 111.446 | 109.572 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 458 | 458 | 458 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 188.771 | 111.235 | 109.312 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 13.961 | 12.006 | 11.538 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 7.515 | 7.515 | 575 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 11.733 | 8.000 | 11.712 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 1.948 | 332 | 114 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 36.946 | 21.745 | 10.363 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 1.204.040 | 1.099.353 | 1.118.714 |
| Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 175.613 | 10.294 | 172.323 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl | 20 | 20 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 33.508 | 19.573 | 8.496 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 15.276 | 15.276 | 15.276 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 53.396 | 53.363 | 7.055 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS | 353.296 | 334.172 | 251.531 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS | 193.190 | 157.401 | 158.591 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 331.728 | 330.409 | 297.689 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 262.926 | 262.493 | 256.071 |
| Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 1.026 | 0 | 1.026 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 14.383 | 0 | 14.383 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 90.883 | 88.706 | 67.668 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 683 | 683 | 683 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 8.346 | 4.384 | 6.978 |
| Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 7.001 | 6.960 | 2.835 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 208 | 208 | 204 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 14 | 11 | 12 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 30.884 | 30.884 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 745 | 717 | 483 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 1.267 | 1.148 | 1.097 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 44 | 43 | 43 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 595 | 539 | 392 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 57.389 | 44.417 | 34.113 |
| Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 5.655 | 1.841 | 1.764 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 548.627 | 267.812 | 36.543 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) | 26 | 26 | 18 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 8.625 | 1.503 | 8.619 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 118 | 118 | 0 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 531.834 | 37.186 | 491.675 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.937.793 | 4.972.494 | 5.285.600 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 386.003 | 359.500 | 306.676 |
| Base imponible positiva | 4.965.741 | 4.683.488 | 4.965.741 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
