Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
SOCIEDADES NO FINANCIERAS
TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2018| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 7.879 | 3.942 | 2.042 |
| RC | 3.644.604 | 6.200.086 | 2.617.384 |
| A U M E N T O S | 5.558.841 | 2.306.126 | 1.659.670 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.690.543 | 1.122.139 | 689.108 |
| Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 510 | 510 | 510 |
 Aumentos diversos | 3.867.788 | 1.183.477 | 970.052 |
 Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 8.201 | 8.102 | 2.911 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 5.341 | 477 | 4.529 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 133 | 133 | 133 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 40 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 13.449 | 13.449 | 10.634 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 21.272 | 1.632 | 15.769 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 26.188 | 15.107 | 20.864 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 13.714 | 9.977 | 9.911 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.269 | 1.024 | 1.021 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 2.187 | 982 | 2.187 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 128.186 | 101.760 | 83.311 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 125.767 | 125.471 | 124.846 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 781.608 | 40.228 | 25.896 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 32 | 32 | 32 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 202.897 | 40.289 | 91.095 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 106.984 | 94.524 | 9.817 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 5.722 | 4.573 | 58 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 153.120 | 15.219 | 21.540 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 3.965 | 2.146 | 1.922 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 6.456 | 5.246 | 6.217 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 546.948 | 129.756 | 105.418 |
| Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS | 15.008 | 9.117 | 9.724 |
| Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS | 8.664 | 5.047 | 3.842 |
| Pérdidas del juego art.15ªd LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS | 21.224 | 8.138 | 15.153 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS | 1.663 | 1.599 | 19 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 1.508 | 1.508 | 0 |
| Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS | 409 | 0 | 0 |
| Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 858.502 | 29.761 | 42.634 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 3.290 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 152.612 | 56.818 | 79.371 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 493 | 0 | 179 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 366 | 0 | 0 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 15.599 | 15.599 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 451 | 235 | 235 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 670 | 383 | 182 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 2.237 | 0 | 0 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 47.542 | 9.207 | 1.578 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 0 | 0 | 0 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 216 | 216 | 4 |
| Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS | 3.021 | 0 | 0 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 1.617 | 1.270 | 1.356 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 1.463 | 1.463 | 166 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 760 | 760 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 25.777 | 25.777 | 20.385 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 70 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS | 104.171 | 95.224 | 94.352 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 10 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 255 | 134 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 687 | 573 | 252 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 22.720 | 19.574 | 18.961 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 107 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 119.508 | 119.129 | 119.145 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 6.390 | 2.895 | 961 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 4.963 | 4.953 | 1 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 151.588 | 134.677 | 0 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 0 | 0 | 0 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 16 | 7 | 7 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 1.642 | 1.163 | 1.163 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 139.089 | 28.119 | 22.271 |
| D I S M I N U C I O N E S | 7.345.854 | 5.432.551 | 758.961 |
| Impuesto sobre Sociedades | 228.744 | 129.179 | 47.545 |
| Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 7.117.110 | 5.303.372 | 711.416 |
| Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 56.685 | 56.670 | 25.928 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 89 | 89 | 89 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 950 | 950 | 810 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 43.220 | 43.220 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 8.431 | 7.067 | 1.672 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 16.266 | 15.573 | 8.928 |
| Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012) | 124.117 | 112.451 | 103.100 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 91 | 35 | 35 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 2.419 | 2.419 | 25 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 1.246 | 1.246 | 1.246 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 329.643 | 272.818 | 58.345 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 68.054 | 65.404 | 15.630 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 19.532 | 16.683 | 16.471 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 36 | 36 | 36 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 47.115 | 17.092 | 9.073 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 58.716 | 56.791 | 35.949 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 2.019 | 2.019 | 1.938 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 1.555 | 1.554 | 496 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 3.130 | 2.694 | 3.037 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 200.796 | 78.337 | 38.987 |
| Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 274.530 | 63.621 | 20 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl | 87 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 45.224 | 39.897 | 17.756 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 3.050 | 3.050 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 2.611 | 2.589 | 2.362 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS | 3.061.198 | 3.059.458 | 212.800 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS | 573.306 | 195.164 | 66.464 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 136.528 | 72.846 | 29.657 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 5.476 | 5.476 | 0 |
| Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 565 | 565 | 565 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 1.384 | 0 | 0 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 788.892 | 788.892 | 8.007 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 0 | 0 | 0 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 5.959 | 85 | 5.879 |
| Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 73.937 | 73.932 | 1.686 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 1.281 | 1.281 | 0 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 5.464 | 5.464 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 38.046 | 38.046 | 23.601 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS | 4.781 | 3.965 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 1.951 | 1.951 | 1.730 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 14.319 | 7.854 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 1.485 | 1.462 | 1.388 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 11.297 | 7.402 | 2.565 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 1.640 | 1.484 | 1.004 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 6.488 | 4.016 | 1.818 |
| Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 153.395 | 141.376 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) | 44 | 44 | 44 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 5.716 | 5.716 | 5.716 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 169 | 169 | 169 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 914.176 | 24.422 | 6.391 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.233.436 | 3.058.691 | 3.544.915 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 248.683 | 209.434 | 130.843 |
| Base imponible positiva | 3.412.587 | 3.358.310 | 3.412.587 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
