Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Navarra , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Navarra

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2018

Esquina

Total
Número de empresas4
RC-15.597
A U M E N T O S15.527
Impuesto sobre Sociedades3
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS0
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 15.523
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
0
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
0
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
0
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
0
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
0
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
0
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
0
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
0
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
0
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
0
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
0
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
0
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
0
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
0
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
0
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
0
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
0
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
0
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
0
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
0
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
0
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
0
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
0
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
0
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
0
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
23
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
0
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
0
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
0
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
0
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
0
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
0
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
0
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
0
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
0
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
0
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
0
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
0
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
0
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
0
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
0
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
0
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
0
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
0
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
0
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
0
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
0
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
0
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
0
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
0
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
0
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
0
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
0
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
0
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
0
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
0
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
0
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
0
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
0
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
0
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
0
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
0
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
0
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
0
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
0
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
0
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
0
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
0
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
0
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
0
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
0
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
0
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
15.500
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
0
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
0
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
0
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
0
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
0
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
0
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
0
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
0
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
0
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
0
D I S M I N U C I O N E S404
Impuesto sobre Sociedades 28
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS0
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 376
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
0
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
0
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
0
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
0
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
0
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
0
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
0
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
0
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
0
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
0
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
0
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
0
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
0
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
0
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
0
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
0
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
0
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
0
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
0
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
0
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
0
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
0
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
0
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
0
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
0
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
0
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
0
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
0
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
0
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
0
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
0
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
0
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
0
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
0
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
0
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
0
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
0
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
0
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
0
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
0
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
0
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
0
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
0
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
0
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
0
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
0
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
0
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
0
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
0
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
0
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
0
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
0
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
0
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
0
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
0
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
0
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
0
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
0
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
0
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
0
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
0
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
0
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
0
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
0
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
0
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
0
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
0
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
0
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
376
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
0
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
0
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
0
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
0
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
0
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
0
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
0
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
0
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
0
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
0
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
0
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
0
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-474
Compensaciones de B.I. negativas 0
Base imponible positiva13
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana
Pantalla completa Volver a pantalla normal