Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas1058469
RC-1.143.2127.613.2544.686.881
A U M E N T O S14.756.2372.860.7332.672.780
Impuesto sobre Sociedades1.219.2091.152.4851.216.139
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos13.537.0291.708.2481.456.641
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones736.918507.730501.012
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
328.468151.178144.305
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
178.486175.092175.443
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
419419419
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
39100
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
57.25145.52545.389
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
171.904135.517135.456
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros12.263.217821.217692.665
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
392392392
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
83.18614.44214.389
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
60600
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.637.179107.296106.833
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
13.96913.34510.533
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
45.35445.3541.685
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
134.91110.46110.328
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
20.55900
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
9.625.63464.94016.084
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
47.13813.25411.976
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
654.835551.674520.444
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)18.5496.4886.402
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
18.5496.4886.402
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales318.170210.386188.576
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.5142.2862.234
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
85.11785.11784.692
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
56.0455.4495.129
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
92.40392.40392.403
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.3433.3432.630
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
8.2698.190506
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
69.49812.6180
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
982982982
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles73.93241.79225.355
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.8492.8492.800
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
35.0957.9737.809
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
21.22816.97814.328
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
1.4761.4760
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
12.51612.516418
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
76800
 Expande-contrae la tabla. RESTO126.242120.63442.633
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.4435.40971
  Cambio criterios contables
18600
  Operaciones a plazos
190190190
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
17.24917.119130
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.7573.7573.757
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
22222287
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
8.6728.6722
  Reinversión de beneficios extraordinarios
119119119
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
90.40385.14738.276
D I S M I N U C I O N E S10.313.0635.325.9041.689.081
Impuesto sobre Sociedades 945.159167.66157.538
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 9.367.9055.158.2431.631.543
 Expande-contrae la tabla. Amortización 974.821452.181440.850
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
468.11898.89793.647
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
214.422214.422214.422
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
5460546
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.38700
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
76.9324.8424.842
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
213.415134.020127.393
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 2.532.330593.489249.181
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
174.09317.68515.645
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
272.0297.1536.227
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.8232.8232.145
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
11500
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.7661.7661.766
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
313.329279.0932.508
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
34.60510.1316.656
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.733.570274.838214.235
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 278.485102.8045.772
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
183.2587.5814.203
  Cambio criterios contables
49490
  Operaciones a plazos
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
95.17795.1741.569
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 5.093.0383.834.454786.081
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
3.936.8102.999.091464.623
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
679.483444.76662.738
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
196.367196.367183.096
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
16.47300
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
263.905194.22975.625
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 179.843104.92791.048
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.8101.6811.681
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
76.33876.24876.099
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
22.8182.1302.130
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.2462.2461.138
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
66.63012.6220
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.0002.0002.000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
8.0008.0008.000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 309.38870.38858.611
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
38735137
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.3862.3862.051
  Reducción ingresos activos intangibles
2.6892.6890
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
27270
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
5.7165.7165.716
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
298.18259.21950.807
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.162.0015.047.0905.607.074
Compensaciones de B.I. negativas 84.51784.51779.864
Base imponible positiva5.514.9095.507.8235.514.909
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana