Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas272216169
RC1.667.9392.342.8251.651.929
A U M E N T O S5.177.0393.527.5752.530.164
Impuesto sobre Sociedades457.539436.139398.929
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos4.719.5013.091.4362.131.235
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones382.88342.846281.692
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
216.5149.545136.209
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
52.26819.83132.543
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
94.525094.525
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
6.2012076.035
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.9102.8922.910
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
7.2827.2597.104
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.1843.1142.366
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros2.269.9131.362.7021.058.461
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
7.9707.9707.970
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
263.994222.66592.490
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.7281.7281.728
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
87.1044.45443.842
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
396.435334.732155.227
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
706465465
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
80.35463.95144.080
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
21.12120.8560
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
469.605198.713185.167
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
13.05812.67612.285
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
927.839494.493515.208
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)340.849261.533157.120
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
8.703756756
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
307297297
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
331.839260.480156.067
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.379.0081.147.252421.434
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
44.69818.20618.121
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
3.323590390
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
37.06714.43014.430
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
329.917300.148184.045
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
2.82211
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.5002.8171.085
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.8443.840406
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
875.850762.542173.334
  Por reserva para inversiones en Canarias
96400
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
702702403
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
43.97543.9750
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
29.345029.217
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles85.41968.99630.860
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
847313342
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
29.60225.51817.967
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
12.4677.4837.084
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.9082601.648
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
185185185
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
40.41035.2373.633
 Expande-contrae la tabla. RESTO261.430208.108181.669
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
41.58337.14911.940
  Cambio criterios contables
280280280
  Operaciones a plazos
9.7829.7829.488
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
10.91600
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
57.69657.69657.696
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.7911.4221.181
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.3251.325979
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
138.057100.454100.107
D I S M I N U C I O N E S6.044.3864.774.2212.601.716
Impuesto sobre Sociedades 220.664146.42228.496
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 5.823.7224.627.7992.573.220
 Expande-contrae la tabla. Amortización 294.57535.005238.165
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
163.3329.735123.208
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
13.9199.8706.019
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
92.055092.055
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.6981.6981.698
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
23.57213.70215.185
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.755.9881.254.137652.402
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
7.4027.4027.402
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
264.307249.24317.366
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
401401401
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
37.7553.07521.081
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
214.863212.13097.313
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
206189206
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.3693.17957
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
108.297108.07865.909
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
13.88112.85813.881
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.105.507657.583428.785
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 178.921170.60561.145
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
101.07494.70912.401
  Cambio criterios contables
2.7581.2051.205
  Operaciones a plazos
17.49417.49417.494
  Rentas negativas art.19.11 y 12
20.46720.4671
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
37.12936.73130.044
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 2.046.4491.821.3691.109.512
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
1.268.9131.189.784768.314
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
259.074173.980145.895
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
64.57056.23828.301
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
11.62111.58511.585
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
999
  Exención por rentas en el extranjero art.22
442.261389.772155.408
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.495.4581.313.774494.829
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
59.37824.32624.326
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
10.88810.88610.886
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
5.7325.1744.453
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
369.655331.498214.750
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
3.359447447
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
30.48630.48630.486
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.8665.2694.402
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
30.86230.8620
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
951.911847.505177.919
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
767676
  Por reserva para inversiones en Canarias
26.75026.75026.615
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
494494469
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 52.33132.90917.168
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
999
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
9.9729.9720
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
6.2486.2486.248
  Reducción ingresos activos intangibles
139139139
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
595518301
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
258258258
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
35.11015.76510.213
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas782.8501.070.2831.553.373
Compensaciones de B.I. negativas 97.99986.90561.097
Base imponible positiva1.478.7871.417.2871.478.787
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana