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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas636522453
RC674.1891.441.6201.026.587
A U M E N T O S1.466.585738.794514.310
Impuesto sobre Sociedades234.242210.740216.689
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS735735735
Aumentos diversos1.231.608527.319296.887
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones62.53045.81221.754
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
30.21316.65816.069
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
27.70525.2122.031
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
416190416
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
444444
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
407407407
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.2411.2411.241
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.7801.3371.339
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
625625118
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
989887
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros495.462196.041139.088
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
7.4342880
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
51.35026.71843.313
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
6.882585491
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
88.23910.2387.734
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
44.42031.06513.289
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
3.4863.4863.486
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
47.50915.83412.154
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
974974809
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
103.12127.0588.216
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
333
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
346156156
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.0951.9801.635
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
139.60577.65647.802
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)16.00512.1179.535
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.703767955
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
14.30211.3508.580
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales252.368227.15677.000
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
6.6056.5026.413
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
7190718
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
64764
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
24.12313.0598.985
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
5.6475.6341.822
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.4072.6322.699
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
54.26554.26542.321
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
717717313
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
142.187134.5820
  Por reserva para inversiones en Canarias
8742121
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
9.7379.7379.622
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
4.02304.023
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles354.36220.21520.682
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
3.1741.2991.446
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
16.9909.65112.039
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
272626
  Gastos por donativos y liberalidades
7.6496.2124.357
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
888
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
181181181
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1681680
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
326.1652.6712.627
 Expande-contrae la tabla. RESTO50.88025.97728.828
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
11.3517.8527.644
  Cambio criterios contables
4.7012.8822.882
  Operaciones a plazos
6.588682682
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
11900
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
6.6492.9886.649
  Revalorizaciones contables
444
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2.67211
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.4143.3113.311
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
232323
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.1371.0961.047
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.1551.140271
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
13.0655.9976.313
D I S M I N U C I O N E S1.670.943972.422414.271
Impuesto sobre Sociedades 38.0827.0281.759
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 166166166
Disminuciones diversas 1.632.695965.228412.346
 Expande-contrae la tabla. Amortización 27.28222.34514.877
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.0472.9642.828
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
15113082
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
242424
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.3483.348394
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
391391391
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
20.32115.48711.157
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 633.079165.19364.452
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
4.72616223
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
405.0825.98722.515
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
3.1683.1683.168
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
40.65531.5655.808
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
16.5154.7447.705
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
999
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
77077
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
247247247
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
232323
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
5.3557305.041
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
17278101
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
157.037118.46919.723
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 94.07562.80519.718
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
93800
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
59.13651.1368.321
  Cambio criterios contables
11.8751.8581.622
  Operaciones a plazos
7.9722.6772.677
  Rentas negativas art.19.11 y 12
3.7743943
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
10.3807.0957.055
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 505.372416.650210.695
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
193.241169.82052.583
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
60.85359.54459.329
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
137.370128.90385.133
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
12.47112.4711.883
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
82820
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
3.07000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
98.28445.82911.767
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 329.244273.840100.148
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
11.0258.8306.077
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
9.3234818.981
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
439300401
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
51.06714.7587.865
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
9.4589.4581.406
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.2653.9343.541
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
52.95452.95440.725
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
159.528151.9720
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
959595
  Por reserva para inversiones en Canarias
19.71819.71819.718
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
11.36111.32911.329
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
111111
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 43.64324.3962.456
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
151515
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
31.26217.9760
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
944722
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
6896890
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
201201201
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
11.3825.4662.217
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas462.1871.207.6261.126.442
Compensaciones de B.I. negativas 260.905253.38947.320
Base imponible positiva1.068.4311.060.0531.068.431
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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