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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas387305277
RC535.133792.502732.501
A U M E N T O S629.297443.992365.173
Impuesto sobre Sociedades190.794161.967185.331
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos438.503282.025179.842
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones34.72120.39424.388
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
9.6168.9838.783
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
18.3484.89012.577
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
442442442
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.8613.861400
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
322320316
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
706694684
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
642642632
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
451451451
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
323112104
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros242.586151.310112.431
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
27.542527.542
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
35.3638.4187.494
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.895225412
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
9.9832.6722.111
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
11.3782.8782.845
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
11311386
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
6.6035.9184.307
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.0631.063675
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
64.95059.6475.853
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
212121
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
4.1573.4583.536
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
78.51966.89457.548
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.119508146
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
7441963
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
252525
  Exención por rentas en el extranjero art.22
350287117
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales105.77586.63019.968
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
872842842
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.300597952
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.0345.0345.034
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
217207207
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
97.80279.40112.382
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
550550550
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles20.87412.05712.388
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
529270234
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
6.6171.9025.402
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
8.1556.8486.752
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
13600
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
2.7062.7060
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.7313300
 Expande-contrae la tabla. RESTO33.42811.12610.521
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.8932.4352.243
  Cambio criterios contables
1.5051.5051.505
  Operaciones a plazos
000
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
202
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
508508508
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
821821821
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
393938
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
181018
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2.633779402
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
146118118
  Operaciones a plazos DT.1ª
919191
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
24.7714.8184.775
D I S M I N U C I O N E S491.084428.883198.335
Impuesto sobre Sociedades 41.49829.08814.916
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 449.586399.795183.420
 Expande-contrae la tabla. Amortización 37.02427.76018.166
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
13.9216.7952.442
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.9922.8212.990
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.9253.925335
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.1603.1603.160
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
269269257
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
12.75710.7908.983
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 120.339102.26857.624
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
13.0887.9626.350
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
32.43129.5231.561
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.340241197
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
121121121
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
426413413
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
13.05113.0442.459
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
242424
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
782717717
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
59.07750.22345.782
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 3.4932.9983.379
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.4841.4521.370
  Cambio criterios contables
1.5471.5471.547
  Operaciones a plazos
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4620462
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 170.646169.24381.932
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
112.161112.07927.007
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
49.01647.69547.078
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
989989135
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
7.5877.5877.587
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
242424
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
870870102
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 110.88693.85918.914
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
945945945
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
333333
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
717166
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
178178178
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.0845.0845.084
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
104.14887.12012.180
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
428428428
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 7.1973.6673.405
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
508508508
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción ingresos activos intangibles
1.6141.6141.614
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2.093326216
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
190190190
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
2.7931.029877
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas670.338804.815898.207
Compensaciones de B.I. negativas 54.38744.16839.965
Base imponible positiva853.273803.602853.273
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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