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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas4.4753.4182.861
RC907.6851.440.1641.153.364
A U M E N T O S1.248.439956.321649.270
Impuesto sobre Sociedades331.851317.313313.915
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS400
Aumentos diversos916.585639.008335.354
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones38.57129.48431.010
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
12.59110.43410.145
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
9.6255.5788.469
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
15311241
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.1942.0091.370
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
452331302
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
65551
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.3521.1721.079
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.1873.1482.931
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.5572.8102.654
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.3953.8853.968
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros277.442130.787158.534
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
737371
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
26.72217.46514.304
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
3.094336135
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
32.10124.45626.102
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
28.4692.99114.249
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
12.8821.92812.540
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
19.41814.96517.570
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.9911.4501.003
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
55.2317.17710.246
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
32131325
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
993
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
12.6619.3278.046
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
84.47150.29954.240
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)2.7901.8041.975
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
858585
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.7041.7191.890
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales339.513272.97632.740
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
101973
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
282819
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
7.5134.2083.191
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
404040
  Arrendamiento financiero: régimen especial
815568474
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
7700
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
33.56128.94822.392
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4.5353.6841.516
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
292.084235.1984.764
  Por reserva para inversiones en Canarias
298162298
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
434343
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
42100
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles130.39498.92417.472
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
3.1371.6091.543
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
13.2228.8308.001
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
330
  Gastos por donativos y liberalidades
24.59612.3476.339
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
50750
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
875419244
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
998998998
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
14433111
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
87.36874.678186
 Expande-contrae la tabla. RESTO127.875105.03393.623
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
12.4307.33110.368
  Cambio criterios contables
2.3891.034623
  Operaciones a plazos
14.83514.805440
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
21500
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.267707707
  Revalorizaciones contables
36.29436.29436.294
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
434343
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.364155140
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
16163161
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
40.00538.19038.651
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
18188
  Operaciones a plazos DT.1ª
111
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
16616654
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
18.6856.2256.132
D I S M I N U C I O N E S1.363.2901.143.637290.716
Impuesto sobre Sociedades 165.450105.12919.836
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.197.8401.038.508270.880
 Expande-contrae la tabla. Amortización 51.57740.91436.052
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
12.8887.6277.187
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.449712219
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.3841.3841.073
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
6.2295.1893.896
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
525148
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
272272272
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
726726726
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
5.5085.4974.094
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
8.6807.4816.977
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
14.38911.97511.560
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 122.61188.67359.665
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
51700
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
13.48911.3855.618
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
259259201
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
18.50614.5698.821
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.7115.1905.158
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.8551.807554
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.9793130
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.0453.0452.218
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
1167046
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2.43014988
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
414139
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
5.2465.063999
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
69.41646.78335.923
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 44.16930.06113.647
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
666
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
293199198
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
11.1248.2337.867
  Cambio criterios contables
7.6383.9961.561
  Operaciones a plazos
15.67015.6402.295
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
9.4371.9871.719
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 522.615479.733109.881
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
467.677425.199101.185
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
46.07346.0083.343
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
6.0155.8284.022
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.4451.4450
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.4051.2521.330
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 348.721291.54235.977
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
19316812
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
171717
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
6.4426.4393.954
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
13913928
  Arrendamiento financiero: régimen especial
732617500
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
66700
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
35.62231.67523.889
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
302.059249.6384.847
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
898989
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.7382.7382.620
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
212121
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 108.147107.58515.658
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
135135135
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
1.0401.040755
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
6306300
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
6.8576.8096.829
  Reducción ingresos activos intangibles
2.8932.893961
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
662662662
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4.4414.4411.395
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2.7802.7800
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
88.70988.1964.922
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas752.5271.217.1751.476.141
Compensaciones de B.I. negativas 151.819132.92076.585
Base imponible positiva1.383.7941.359.2661.383.794
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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