Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas3.4942.7932.499
RC563.585762.283679.653
A U M E N T O S446.827355.937299.006
Impuesto sobre Sociedades205.273201.542195.185
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS3.83503.835
Aumentos diversos237.720154.39599.986
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones20.07916.01014.958
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.3872.6432.711
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.9322.2601.516
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
636363
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
166166166
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.6571.5901.589
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
929232
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.2889811.143
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.2772.0362.034
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.1263.3953.336
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.0922.7842.368
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros46.79114.25012.424
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
203166166
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
16.1047554.762
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.22400
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
4.604607466
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.9323461.675
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.042882713
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
4.5992.0182.652
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.559219219
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
7.9167.51224
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
446446446
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1036767
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.0601.2341.234
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.2862694
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.2172626
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
69069
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales91.55165.69947.623
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
127100
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
193184184
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
618618618
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.2481.079937
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
63.83044.62445.704
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
282727
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
25.35519.0050
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
152152152
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles17.35110.6479.107
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
80022879
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
10.1797.0376.825
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
363636
  Gastos por donativos y liberalidades
4.8912.1432.141
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
111111
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1700
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.4171.19214
 Expande-contrae la tabla. RESTO60.66147.76215.779
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
738649425
  Cambio criterios contables
3.7643.1193.623
  Operaciones a plazos
3.8936493.893
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.1821.182969
  Revalorizaciones contables
393939
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
37.26737.2670
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.142166104
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2622620
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.0231.0171.017
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
49049
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
873131
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
11.2153.3815.630
D I S M I N U C I O N E S390.446318.965120.574
Impuesto sobre Sociedades 27.3222.7331.725
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 363.124316.233118.848
 Expande-contrae la tabla. Amortización 25.49624.00520.650
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.8181.5671.117
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.0441.021348
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
159159159
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
797797796
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.2681.2681.268
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
737
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.9907.9457.326
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
7.8367.5796.476
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
4.5773.6663.153
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 24.07814.5693.593
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.578101.576
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
488479411
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
116116116
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
46628980
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
353535
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
297149149
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
74574555
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
11.49211.49220
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
538538538
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.323717614
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 92.71891.5214.328
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
7500
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
87.96187.874648
  Cambio criterios contables
3.1282.9232.957
  Operaciones a plazos
722722722
  Rentas negativas art.19.11 y 12
110
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
83200
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 110.787102.10829.216
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
58.62156.99125.835
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
2.0171.917433
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
46.81839.9251.991
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
3923920
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
631575575
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.3072.307382
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 106.15280.79458.697
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
602120
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
226194185
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
579533532
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.9721.7151.348
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
575757
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
67.88749.31348.464
  Montes vecinales en mano común
727272
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
27.18120.8240
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.1782.1242.079
  Por reserva para inversiones en Canarias
5.9415.9415.941
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 3.8923.2352.363
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
676712
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2642620
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
110
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
222222
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
3.5372.8822.329
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas618.081797.794856.811
Compensaciones de B.I. negativas 62.23756.93225.364
Base imponible positiva809.431805.077809.431
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana