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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas20.05816.85214.511
RC4.883.4267.761.6943.726.799
A U M E N T O S4.364.9662.339.1152.504.056
Impuesto sobre Sociedades1.014.680975.355935.150
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS515151
Aumentos diversos3.350.2361.363.7091.568.855
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones103.03347.38151.320
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
26.78022.35623.319
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
49.4641.8234.742
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
305305270
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.2641.1561.120
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
488140460
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.8425.9275.814
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
7.7096.7706.822
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
5.7545.1174.970
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.4273.7873.802
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.797.989473.0841.039.707
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.7771.6411.139
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
130.56328.92065.288
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
4.1471.2701.822
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
138.00126.09958.634
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
630.31847.175486.237
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
43.0547.21739.948
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
138.51997.62156.515
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
167.7281.94421.706
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
209.607108.591110.836
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
684105655
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
294268294
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
12.73012.5531.679
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
320.567139.680194.953
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)74.85516.32717.034
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
6.3344.0911.029
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
23223231
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
887
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
1.0911.0914
  Exención por rentas en el extranjero art.22
67.19010.90515.963
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales533.784400.261147.791
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
14.3828.3019.883
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
292929
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
277277277
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
44.63636.19516.275
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
2.0372712.023
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4.8881.3244.765
  Arrendamiento financiero: régimen especial
20.82914.42513.706
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
65.64834.68836.251
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
9550955
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
20.87719.9041.647
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
306.073272.60520.206
  Por reserva para inversiones en Canarias
5.9653.2605.287
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
676676676
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
11.0975.5785.578
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
35.4162.72830.234
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles302.914124.467119.345
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
5.3363.1244.183
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
78.52651.54652.904
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
845756
  Gastos por donativos y liberalidades
37.71220.98926.276
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
651122593
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
13.43845.923
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
88374916
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
4.20963883
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
666
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
162.06847.80628.503
 Expande-contrae la tabla. RESTO537.661302.188193.658
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
61.11847.25220.184
  Cambio criterios contables
3.6762.4452.373
  Operaciones a plazos
11.7318.9739.239
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
623623126
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
58.14318.47211.616
  Revalorizaciones contables
1.5822081.297
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
44.30444.05532.093
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.466861732
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
143.895140.6132.293
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
7000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2.3751.8591.824
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
140129126
  Operaciones a plazos DT.1ª
4114110
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
5.2143.4812.356
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
201.91232.806109.400
D I S M I N U C I O N E S6.871.8235.930.7511.875.378
Impuesto sobre Sociedades 373.037217.19830.297
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 258258258
Disminuciones diversas 6.498.5285.713.2951.844.822
 Expande-contrae la tabla. Amortización 83.59464.35253.253
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
8.0327.4605.905
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
9.7611.4081.134
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
937937937
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.2981.2971.288
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
552552552
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.6832.6831.916
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.1832.1832.157
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
8.9778.7478.617
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
12.91611.79710.394
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
36.25527.28920.353
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.037.783522.156254.804
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
13.7399.4875.116
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
124.94122.94822.427
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
251251251
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
155.339107.76326.975
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
262.344116.90294.243
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.2971.165852
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
9.9962.0561.643
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
106.7921.277347
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
315315315
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
138.391129.40749.685
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
251235216
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
11.18711.107827
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
212.939119.24451.907
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 295.126238.42269.337
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
359359359
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
667667527
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
149.448116.88716.470
  Cambio criterios contables
10.4913.2641.805
  Operaciones a plazos
15.80715.78111.207
  Rentas negativas art.19.11 y 12
1150
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
39.17739.11012.732
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
79.16562.34926.237
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 4.246.0124.143.4941.247.742
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
2.911.2862.880.764642.384
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
652.449639.325221.876
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
495.697495.558295.860
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
65.89244.89740.887
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
17.10617.1063.649
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
12.53112.53112.531
  Exención por rentas en el extranjero art.22
91.05153.31230.554
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 693.293617.682187.014
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
11.1749.0023.326
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
2.581677677
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
532100532
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
63.57951.46419.944
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
12.09712.0972.067
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
36.24736.0545.401
  Arrendamiento financiero: régimen especial
23.42120.19817.578
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
64.60341.35536.682
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
125125125
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
393.893364.29418.444
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
733733733
  Por reserva para inversiones en Canarias
80.80480.80480.726
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
781781781
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.72500
 Expande-contrae la tabla. RESTO 142.721127.18832.673
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
724710600
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
16.10814.35414.354
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
763389389
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
55.41348.4935.880
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
602256481
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
16.91016.4224
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.4643.4643.464
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
6.2806.2800
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
42.45836.8187.500
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.337.4424.131.6344.334.557
Compensaciones de B.I. negativas 855.247758.124368.044
Base imponible positiva3.896.0413.806.4113.896.041
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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