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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas9.6057.1705.099
RC559.091887.107640.842
A U M E N T O S2.624.4171.803.807501.252
Impuesto sobre Sociedades202.966197.159190.192
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS142140140
Aumentos diversos2.421.3081.606.508310.921
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones26.17115.29217.129
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5.4651.8702.770
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
7.6221.9163.091
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
472388388
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
644526510
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
575720
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.8932.8762.837
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.1681.6251.554
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.8174.3454.388
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.0351.6891.571
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros56.12215.46719.321
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
909090
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.5001.639860
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
836122122
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
12.4821.8376.106
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4.4481.7751.672
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2.3222.246128
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.2131.118562
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
923939
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
21.5612.2313.153
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1824746
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.19600
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
260241210
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.9414.0816.332
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.843770759
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
129102102
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
222
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.564518518
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
148148138
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales2.279.0721.543.788238.089
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.5751.1591.195
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
837461416
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
177171169
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.9035.308666
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
378.561266.201116.989
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
32.62616.8561.636
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.858.2271.252.844115.855
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.1647861.164
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles26.84515.83717.581
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
433322311
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
14.5109.05410.035
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
144132132
  Gastos por donativos y liberalidades
9.2046.1306.511
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
422
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
75500
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
880
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
619152544
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.1673747
 Expande-contrae la tabla. RESTO31.25515.35418.040
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.3521.4211.704
  Cambio criterios contables
1.9681.8841.924
  Operaciones a plazos
262149185
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
503503206
  Revalorizaciones contables
650650650
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.243111111
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
13223132
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
615844
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
257252245
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1002598
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
23.72710.27912.740
D I S M I N U C I O N E S2.523.2311.813.192305.813
Impuesto sobre Sociedades 40.9038.3665.506
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 222
Disminuciones diversas 2.482.3251.804.823300.305
 Expande-contrae la tabla. Amortización 18.14016.51813.050
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.2921.135940
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3579696
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
498498498
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
325323312
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
777
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.4781.4781.234
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.0161.016648
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.5854.5694.021
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6.2715.9544.266
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.3101.4431.028
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 15.87713.5035.917
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
50200
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.4572.359508
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
108108106
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.8991.7173
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.4121.4011.396
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2.6132.613471
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
626262
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
3060306
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
502928
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1069491
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
6.3635.1202.945
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 15.59014.0739.843
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
131313
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
376376309
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.4063.0621.210
  Cambio criterios contables
816648431
  Operaciones a plazos
7.4747.4747.474
  Rentas negativas art.19.11 y 12
328328328
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.5341.5346
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
64263872
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 29.57327.56319.776
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
17.04615.5227.746
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
4.0124.0124.012
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
6.0955.6255.827
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
250250250
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
353343343
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.8171.8111.598
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 2.356.9851.706.974248.293
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.3572.122902
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
500
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
974868858
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
1.7741.695354
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.7516.8671.630
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
386.415296.580104.580
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.942.8251.384.020125.156
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.5571.4951.486
  Por reserva para inversiones en Canarias
11.50911.50911.509
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
1.8181.8181.818
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 46.16026.1923.426
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
20200
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
333
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
777
  Reducción ingresos activos intangibles
10600
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
36.05220.8751.075
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
9.9725.2872.341
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas660.296877.809836.331
Compensaciones de B.I. negativas 89.76288.48322.348
Base imponible positiva801.532791.593801.532
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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