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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas22.6006.2994.174
RC164.172244.158114.386
A U M E N T O S190.08588.19041.692
Impuesto sobre Sociedades24.88422.57222.093
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS110
Aumentos diversos165.20065.61819.599
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones476289314
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
260184178
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1410
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
933
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
900
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
444
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
655
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
834678
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
904646
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros24.3215.55810.825
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
111
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.74314998
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2577
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
234196196
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.07670142
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1551550
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
7.7854.7607.393
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
44150
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
10.261511.842
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1600
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
33800
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.6421551.145
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)17600
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
17400
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
200
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales127.77656.6943.706
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
652169168
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
200
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
15412612
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
27.95710.3212.872
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
57937314
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
98.36645.698594
  Por reserva para inversiones en Canarias
65745
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles6.2611.9862.724
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
243110181
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
3.7761.0991.659
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
999
  Gastos por donativos y liberalidades
1.633755853
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
12412
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
42199
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
16600
 Expande-contrae la tabla. RESTO6.1911.0902.030
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3541623
  Cambio criterios contables
38926
  Operaciones a plazos
1843084
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
29000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2284187
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
364085
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
672624
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
16116
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
51051
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3900
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
4.5591.0041.534
D I S M I N U C I O N E S282.625205.61938.885
Impuesto sobre Sociedades 5.438797469
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 33330
Disminuciones diversas 277.155204.79038.416
 Expande-contrae la tabla. Amortización 680576480
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
191810
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
000
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
555
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
431929
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
866354
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
527471382
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 32.98930.82427.812
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1471470
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.48600
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.2761.24481
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
131313
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1191190
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
27.38027.31627.380
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.4251.4250
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.142559337
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.735936871
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
989838
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4943631
  Cambio criterios contables
146135135
  Operaciones a plazos
667667667
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
33010
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 101.78788.6724.278
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
82.39882.2002.078
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
14.9742.202346
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
4.3674.2221.853
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
48480
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 135.71379.7954.450
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
656345168
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
110
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
1561
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
27700
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
20718716
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
29.25814.0823.471
  Montes vecinales en mano común
330
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
105.08964.963588
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
464646
  Por reserva para inversiones en Canarias
162162161
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 4.2503.987524
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
2.4002.3980
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
600
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
95940
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
111
  Reducción ingresos activos intangibles
26260
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
64653619
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
1.075931503
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas71.781127.047117.511
Compensaciones de B.I. negativas 23.85523.0516.085
Base imponible positiva110.408106.468110.408
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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