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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Industria

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas32.4025.1912.764
RC116.225569.993131.188
A U M E N T O S312.78685.84441.297
Impuesto sobre Sociedades59.50736.92130.840
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos253.27948.92210.456
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones2.304881140
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3697250
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
81976
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2922
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
8787
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1196
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
106803
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
77690
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
64156950
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1646517
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros104.19212.1542.342
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
6.51800
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
11.56300
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.71600
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
13.70900
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
19.6135.59769
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.2809740
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
20.5986421.858
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
228230
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
700
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.4090290
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1.42200
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
63611
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
25.4934.918123
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)33.80032.24023
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
32.21832.2180
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.55100
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
322323
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.672837441
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
15400
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
393939
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
37535981
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1201056
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
41410
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
859293233
  Por reserva para inversiones en Canarias
82082
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
100
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles32.7531.5721.521
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
993806458
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
13.976558867
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1760
  Gastos por donativos y liberalidades
2.311175169
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
131310
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.11600
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1377
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
14.31589
 Expande-contrae la tabla. RESTO78.5581.2375.990
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.5919025
  Cambio criterios contables
2.69921
  Operaciones a plazos
5.0633784.958
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1100
  Revalorizaciones contables
32.17100
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
5.354010
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1020102
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
600
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
10100
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
484848
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2100
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
29.481709847
D I S M I N U C I O N E S580.255474.56625.025
Impuesto sobre Sociedades 19.4924.52156
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 560.763470.04424.969
 Expande-contrae la tabla. Amortización 9.6862.965795
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.4974112
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3813720
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
666
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
131313
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
888
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.2601.25822
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
704435
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
3.4491.223698
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 407.519342.8149.129
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.0173.009203
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
700
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
8152110
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
350.028309.7770
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
7.8407.8400
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
4.4434.4430
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.024240
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
71071
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1035151
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
18.2151.571495
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
20.95715.8868.309
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 10.507386111
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
20200
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
9.7151690
  Cambio criterios contables
18930
  Operaciones a plazos
120840
  Rentas negativas art.19.11 y 12
300
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
460111111
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 120.881117.50213.304
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
76.36675.27610.294
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
40.95040.1593.000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
3.5642.06710
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 6.2475.9221.609
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
14914939
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
764764764
  Arrendamiento financiero: régimen especial
32631141
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
22021513
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.3854.087356
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
116110110
  Por reserva para inversiones en Canarias
286286286
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 5.92445620
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
200
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
990
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5.366160
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1431434
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
40428816
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-150.041182.461146.914
Compensaciones de B.I. negativas 112.02476.47314.607
Base imponible positiva131.735127.459131.735
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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