Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Industria

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas59.77941.08229.395
RC407.9841.250.9801.022.145
A U M E N T O S612.377468.546384.392
Impuesto sobre Sociedades315.887305.637282.027
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos296.490162.910102.364
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones17.32912.88111.751
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.7605.1325.034
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
474406316
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
407315171
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
655531466
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
196166172
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
877432449
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.455941952
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.2722.6722.241
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.2342.2851.950
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros106.25755.41929.969
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
958919
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
6.940616332
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
18.2377769
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
5.027664646
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
7.8312.849368
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
153153153
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
29.33426.9605.411
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.11168194
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
2700
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
21.63415.19615.196
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1035956
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
615493615
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
6195762
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
13.5317.6186.908
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)3.85688
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
3.75200
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
10588
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales22.03215.89812.009
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
513850
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1233
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
6.6786.6786.678
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
31022
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.4452.3151.847
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.7741.903989
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1096161
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
5.7964.445358
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.8281471.694
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
306306306
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
222
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles66.58540.34620.538
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.5456241.022
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
34.76815.48514.892
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
10995103
  Gastos por donativos y liberalidades
10.4234.7764.179
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
787266
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
176142140
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
382626
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
50244066
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
28728
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
18.91818.67815
 Expande-contrae la tabla. RESTO80.43038.35728.090
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.912615700
  Cambio criterios contables
821181277
  Operaciones a plazos
2.6534022.479
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
9312590
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
6.7421.6701.557
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
700
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
7520534
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
5360382
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3379974
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
807356
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
440
  Operaciones a plazos DT.1ª
384347347
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
200153156
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
63.07234.55521.529
D I S M I N U C I O N E S421.167325.408127.638
Impuesto sobre Sociedades 87.27413.4267.310
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 333.892311.982120.328
 Expande-contrae la tabla. Amortización 21.01117.89613.133
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5.0584.7492.647
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
612612246
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
38380
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
477440364
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
680644370
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
14914997
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
807807807
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
414141
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.1022.8332.487
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6.5495.8804.664
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
3.4971.7021.412
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 82.14274.19411.226
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1281280
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
10.1064.414828
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2922
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
47.40346.63966
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
11.29211.2603.190
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
828282
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
525230
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
86799
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
222
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
644
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1009488
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
12124
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
12.84411.4266.922
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 17.94912.1609.979
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.5781.9991.560
  Cambio criterios contables
1.499324306
  Operaciones a plazos
1.7741.7741.774
  Rentas negativas art.19.11 y 12
1851840
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
8.7197.7666.228
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.194113110
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 178.515176.69569.855
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
144.713144.04543.051
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
23.50723.50723.507
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
9.7728.7232.932
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
355355329
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1686437
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 30.37827.77014.893
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1122
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
469468468
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
7300
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.7804.1142.819
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.9272.2071.080
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
12.36411.271947
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.7282.6822.641
  Por reserva para inversiones en Canarias
6.9806.9806.936
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
46460
 Expande-contrae la tabla. RESTO 3.8973.2661.241
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
142142142
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
100
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
861414
  Reducción ingresos activos intangibles
2442447
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
977
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
877
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
6326320
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
111
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
2.7752.2191.063
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas600.6491.395.2451.280.049
Compensaciones de B.I. negativas 261.298253.37563.940
Base imponible positiva1.196.0601.188.8071.196.060
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana