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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Industria

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas1.5041.1991.102
RC3.020.9293.908.8573.634.521
A U M E N T O S2.002.7191.507.1271.621.074
Impuesto sobre Sociedades1.012.267971.182989.074
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos990.452535.944632.000
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones155.973117.444112.860
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
36.07131.12721.165
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
45.99723.30630.697
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
3.7523.5602.789
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
18.84315.10914.624
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.9362.8362.758
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.3761.3331.322
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
12.92911.69510.543
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
32.18026.64927.135
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.5671.5461.546
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
322282282
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros570.155284.495354.723
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
4.9743.9113.492
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
55.07315.96122.704
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
5.742703703
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
83.6714.07427.349
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
86.55123.79433.579
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
7.7056.6276.560
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
51.18928.20847.181
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.7511.7583.316
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
25700
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
36.54616.85819.463
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
222
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
11.0488.3269.517
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
223.647174.271180.858
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)6.9021.6441.341
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
4.942212126
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.9611.4321.215
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales41.28627.59415.185
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
230230230
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.3971.212716
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
2.5192.415273
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
627625133
  Arrendamiento financiero: régimen especial
13.71712.25211.743
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.1841.9381.549
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
19.6748.3190
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
869533473
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
686868
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles70.09136.37039.964
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
9.9132.8072.507
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
24.49712.72518.719
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
898989
  Gastos por donativos y liberalidades
16.01114.25213.825
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1671670
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
100100100
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
56511351
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
555
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
133133133
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
18.6105.9794.535
 Expande-contrae la tabla. RESTO146.04468.397107.927
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
17.22310.49210.224
  Cambio criterios contables
16.24516.2459.572
  Operaciones a plazos
2.2621.3371.287
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
121212
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
16.6957.17912.119
  Revalorizaciones contables
756969
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
50.8869.17449.894
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.3473.3473.347
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.3201.0061.868
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.5121.2901.152
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
152152152
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.0411.0411.041
  Reinversión de beneficios extraordinarios
5.6345.6045.524
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
28.64211.44911.667
D I S M I N U C I O N E S1.432.8141.161.220770.791
Impuesto sobre Sociedades 179.51368.93626.167
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.253.3011.092.284744.624
 Expande-contrae la tabla. Amortización 133.241109.74699.858
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
15.48613.24310.823
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
12.7139.4918.843
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
5.0805.0804.678
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
15.55612.16811.786
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
46946933
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
448448448
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.5902.946939
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.1277.1277.127
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
807807601
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
71.96657.96654.581
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 283.128195.047162.336
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
7.0947.0944.822
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
47.63533.24711.747
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
703446446
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
22.6224.2493.658
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
11.7146.0578.530
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2.5322.2982.193
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
4.6294.2254.225
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
374152152
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
5.4122.8552.434
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
7.9416.5105.780
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
172.473127.913118.349
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 103.43794.04572.672
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
400
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
29.43024.74117.514
  Cambio criterios contables
24.63020.23310.438
  Operaciones a plazos
44.42944.36442.796
  Rentas negativas art.19.11 y 12
74874727
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
31731758
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.8793.6421.839
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 500.789485.629230.633
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
368.719364.409133.804
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
96.58186.99366.998
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
3.8283.8021.720
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
20.98820.58318.907
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
4.4753.8543.854
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
161616
  Exención por rentas en el extranjero art.22
6.1825.9735.335
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 74.91960.64336.383
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.1021.1021.102
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.6303.0142.458
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
25.45225.43411.601
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
6470647
  Arrendamiento financiero: régimen especial
13.42011.61210.308
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
20.1449.1580
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
3.5853.5853.537
  Por reserva para inversiones en Canarias
5.2465.2465.246
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
1.3441.1421.135
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
300300300
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
494949
 Expande-contrae la tabla. RESTO 157.787147.175142.742
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
153153153
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
13.47313.47313.473
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
3900
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5.9921.9225.992
  Reducción ingresos activos intangibles
13.22012.24512.012
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
111111
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
8.8438.8431.161
  Reinversión de beneficios extraordinarios
5.1695.1505.150
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
110.887105.378104.790
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.522.9964.186.3554.412.929
Compensaciones de B.I. negativas 207.798188.461163.565
Base imponible positiva4.144.1304.052.2394.144.130
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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