Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas650489418
RC541.271813.638721.360
A U M E N T O S866.350677.767329.641
Impuesto sobre Sociedades192.117176.123185.312
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos674.234501.644144.329
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones19.94313.68712.917
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
7.9915.0704.364
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.4731.6081.640
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
238233233
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
4200
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.6041.1821.586
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.5862.9343.186
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.0521.8821.197
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
956777708
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros77.49526.29735.809
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
251251245
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.7383.4452.567
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
229214214
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
25.2865.5244.275
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
25.2877.62118.617
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
707070
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.9381.7161.725
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
446179179
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
7.154174245
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
131311
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.8471.3811.381
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.396996999
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
9.8384.7135.280
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)12.1152.431232
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
6.9302.4250
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
777
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5.1780225
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales477.039401.85536.734
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
9894747
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
15615639
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.8762.8052.694
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
108.80686.35013.412
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
20.65320.000549
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
331.510282.4518.040
  Por reserva para inversiones en Canarias
10.04610.04610.046
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.00301.907
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles34.11015.65117.877
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
3.648528528
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
10.9756.1355.762
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
9.1596.9727.086
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
3420342
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
9.9872.0154.158
 Expande-contrae la tabla. RESTO53.53241.72140.762
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.9556592.016
  Cambio criterios contables
261116113
  Operaciones a plazos
17.51217.51217.512
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4.1262.627149
  Revalorizaciones contables
2972929
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
900
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.0797676
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
5122
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
375375375
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
315315315
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
22.55420.01120.175
D I S M I N U C I O N E S853.649716.830280.053
Impuesto sobre Sociedades 43.3709.3126.200
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 810.279707.518273.852
 Expande-contrae la tabla. Amortización 25.13820.81716.946
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.2712.1771.998
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
819475475
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
124124124
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
111
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
333
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.8002.799302
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.8042.7902.481
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
16.31712.44911.563
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 24.02220.58715.319
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
127127127
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.9862.9651.305
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
162162162
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
9.3117.4674.116
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4.8484.7654.739
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
728728728
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
13913
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3800
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
150150150
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
131313
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.361761856
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.2853.4403.111
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 66.97959.85456.886
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.4581.178347
  Cambio criterios contables
2.6292.3001.568
  Operaciones a plazos
53.52148.00548.005
  Rentas negativas art.19.11 y 12
151515
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
8.3568.3566.951
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 133.560118.43895.733
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
122.745112.15595.590
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
4.3453.84953
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
6.3312.4340
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
140091
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 523.004451.31578.089
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
7972929
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
880
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
2.5572.5572.398
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.9461.5861.541
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
113.23290.80413.420
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
351.860303.7278.097
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
52.60552.60552.605
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 37.57536.50710.878
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
999
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.8812.6690
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
131313
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
19.71419.7146
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.1981.1980
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
13.76112.90410.850
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas547.172767.713764.074
Compensaciones de B.I. negativas 125.691119.85080.351
Base imponible positiva666.013650.718666.013
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana