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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas763565345
RC205.053357.883267.492
A U M E N T O S1.843.4931.191.799365.771
Impuesto sobre Sociedades82.52476.69780.079
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS30900
Aumentos diversos1.760.6601.115.102285.692
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones22.1055.4769.476
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
11.3721.0451.530
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
6.8861.1434.668
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
111
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
563563563
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
335335335
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
12812495
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
570500499
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
384304266
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.2979691.028
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
569493491
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros32.33114.74418.677
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
999
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
7.6272.2295.699
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.723586586
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.9319172.378
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
8.3993.2562.412
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
134134134
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
562562504
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
631631631
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.572329329
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
386314150
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
7.3565.7785.845
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)444
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
444
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.622.6731.060.356225.347
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
46648419
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
633632632
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.8381.6421.438
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
245.179104.632159.014
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
37.20319.999268
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.336.730933.40263.576
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
12100
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
50300
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles51.5165.1564.700
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.037256450
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
7.0921.9711.723
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
888
  Gastos por donativos y liberalidades
3.2482.7092.308
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
777
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
3400
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
40.090205205
 Expande-contrae la tabla. RESTO32.03229.36727.486
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.6771.6401.663
  Cambio criterios contables
2.08310816
  Operaciones a plazos
000
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
215215215
  Revalorizaciones contables
32132116
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
444444
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
222
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
225225225
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
27.46426.81225.305
D I S M I N U C I O N E S1.777.9611.218.759283.832
Impuesto sobre Sociedades 11.055727277
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 2700
Disminuciones diversas 1.766.8791.218.031283.555
 Expande-contrae la tabla. Amortización 11.8039.7585.512
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
139120114
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
101010
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
979797
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
127127127
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1811819
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
101010
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
111
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.038788188
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6.1295.2772.070
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
4.0703.1482.886
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 15.37910.9719.504
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
6.0505.6534.813
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
333
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
787878
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.744437189
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1700
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
949494
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
852725542
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
591589589
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
555
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
585757
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.8863.3303.133
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 8.3294.6373.089
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
222
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.2782.6582.654
  Cambio criterios contables
3.8301.3560
  Operaciones a plazos
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
464646
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.173574386
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 20.78415.9308.191
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
14.53911.5475.333
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
2032030
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
5.2674.1802.082
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
7760776
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.639.8221.123.094230.395
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
371198250
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
407407198
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.4681.8701.444
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
253.146116.790159.944
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.379.9141.000.31365.294
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.6301.6301.380
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.8861.8861.886
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 70.76253.64226.864
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
990
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
474747
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
171171171
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
37.30220.2000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
33.23333.21526.646
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas270.551330.890349.397
Compensaciones de B.I. negativas 18.65617.5899.101
Base imponible positiva336.073326.719336.073
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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