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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas38.99825.51018.262
RC390.777680.277536.960
A U M E N T O S679.990462.826256.087
Impuesto sobre Sociedades159.410156.797149.075
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS272727
Aumentos diversos520.552306.002106.985
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones9.3064.8015.515
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.7001.5002.207
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
20910489
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
100
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
277255249
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
2166
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
716446647
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.062840778
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.304947903
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.016703635
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros4.4652.4032.743
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
21128
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
43355199
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
911289
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
668433186
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.1559631.042
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
11000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
307228224
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
282222
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1812825
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
353535
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
544848
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
531
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.376564864
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)30617946
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
121046
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1781780
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
600
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
111
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales457.353276.52471.658
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.6271.60552
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
38891343
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
111
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
996722339
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
172.42899.73349.785
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
8.1715.1892.622
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
272.330168.55817.449
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.4106261.066
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles21.48411.25712.556
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
680309402
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
13.5646.4858.012
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
673846
  Gastos por donativos y liberalidades
6.5553.8614.015
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
473532
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
4604600
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
686238
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
100
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
42711
 Expande-contrae la tabla. RESTO27.63910.83814.468
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.1911.4141.454
  Cambio criterios contables
1.1541.058511
  Operaciones a plazos
4.2204564.012
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
900
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1001000
  Revalorizaciones contables
210
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
181515
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.5891.5491.552
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
134134134
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1000100
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1355
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
18.1086.1076.685
D I S M I N U C I O N E S609.557417.497123.842
Impuesto sobre Sociedades 30.6693.1581.213
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 4494499
Disminuciones diversas 578.439413.890122.621
 Expande-contrae la tabla. Amortización 13.5766.5845.265
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.9582.1761.787
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
131313
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
111
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
120119116
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
38381
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
369369355
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
737373
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.0631.4051.025
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.3382.0891.704
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
604301190
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 7.3803.8962.856
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
969696
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
66464285
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
69655
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.1372.1301.871
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
137137137
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
747474
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
23923759
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
333
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.334573526
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 5.5245.0812.854
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
444
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
111
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.135894516
  Cambio criterios contables
1.2081.021259
  Operaciones a plazos
2.1842.1842.069
  Rentas negativas art.19.11 y 12
25250
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
9299290
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
37226
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 39.49639.43426.334
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
29.81629.78823.524
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
7.1067.106766
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
2.0502.0501.763
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
17170
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
28625360
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
666
  Exención por rentas en el extranjero art.22
204204204
  Exención transmisión bienes inmuebles
111111
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 494.615347.04081.358
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
9359327
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.2641.26010
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
30228274
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
6516510
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.4461.146621
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
188.170120.63251.060
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
290.682210.97518.460
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
462460461
  Por reserva para inversiones en Canarias
10.70310.70310.666
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 17.84811.8553.954
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
616161
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.6051.6051.578
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1966
  Reducción ingresos activos intangibles
535353
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
222
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
6.8405.154951
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1181180
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
9.1514.8581.305
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas459.815724.205669.270
Compensaciones de B.I. negativas 106.463104.52530.298
Base imponible positiva631.169623.202631.169
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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