Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas1.8701.5281.378
RC3.147.1113.877.0163.263.707
A U M E N T O S3.379.6072.399.9222.115.515
Impuesto sobre Sociedades991.192967.707969.141
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS35.1036.1856.185
Aumentos diversos2.353.3121.426.0301.140.189
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones188.639138.042162.846
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
37.24128.26832.323
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
103.90365.82491.833
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
151515
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.5451.5041.504
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.1572.0572.048
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
238121121
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
15.98115.18515.242
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
18.45916.91811.386
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
8.0567.5597.484
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.043591890
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.293.733685.573733.854
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.0891.0891.066
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
51.60323.80122.369
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.8371.6771.630
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
26.11011.68110.077
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
305.006273.231269.249
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
9.1375.4435.158
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
17.6098.2977.732
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6.2245.5015.664
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
199199199
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
128.45118.94966.366
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
111111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
32.17029.17730.223
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
714.285306.516314.109
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)15.8144.24013.089
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
723579579
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.0471.0471.047
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
7.5502.2127.550
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
6.4954023.913
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales545.588405.47470.475
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.1691.9051.749
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.5701.296854
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
314314314
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
426152152
  Arrendamiento financiero: régimen especial
30.06421.20920.914
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
348.588301.59630.064
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
5635558
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.3561.2351.244
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
155.31974.5649.494
  Por reserva para inversiones en Canarias
922922922
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
4.2652.2764.211
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
3300
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles116.18266.03080.323
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
6.9575.2175.331
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
35.82322.80329.390
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
202020
  Gastos por donativos y liberalidades
30.99525.75225.787
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
282282282
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
498191210
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
222222222
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
166166166
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
41.21911.37618.915
 Expande-contrae la tabla. RESTO193.356126.67279.603
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
15.2997.6187.234
  Cambio criterios contables
6.83399
  Operaciones a plazos
1.2781.2781.243
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
409409409
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.2521.7241.695
  Revalorizaciones contables
1.266676676
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
16.63915.57415.574
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
11.1732.2192.219
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.1711.146844
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
888
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
775630325
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
393939
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
562533444
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
135.65494.81048.885
D I S M I N U C I O N E S2.923.7312.220.0201.227.082
Impuesto sobre Sociedades 132.63423.82118.666
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 22.66122.66122.661
Disminuciones diversas 2.768.4372.173.5391.185.756
 Expande-contrae la tabla. Amortización 138.498121.876109.155
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
22.42018.93119.893
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
12.73111.3517.380
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
444
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.9181.9181.918
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
4000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
25.66025.66025.660
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
8.4358.4351.077
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
6.7326.7076.369
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.6004501.507
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
58.95948.42245.349
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 864.984474.107339.251
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
5.1324.3722.298
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
28.34723.01919.048
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.9291.9291.929
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
30.09527.28820.311
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
25.59424.16311.678
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.6871.6871.687
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
121212
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
584584502
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
4.3304.3301.507
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
29.90428.43527.793
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
737.370358.288252.485
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 68.31661.32356.053
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
828282
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
26.10622.54820.411
  Cambio criterios contables
5.6883.3593.662
  Operaciones a plazos
11.45811.45811.458
  Rentas negativas art.19.11 y 12
585858
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
550
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
24.91923.81420.382
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 611.081556.754464.477
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
222.435185.688156.680
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
300.810287.524259.938
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
12.01410.9107.338
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
54.28254.28222.901
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
6.2323.6193.619
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
4.0244.0244.016
  Exención por rentas en el extranjero art.22
11.28210.7059.984
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 703.506586.760176.594
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.1341.9291.772
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.9142.9042.110
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
13.18611.62713.186
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
36.42330.75724.499
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
434.248389.57363.135
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
33.00033.00029.014
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
143.87780.2818.173
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
3.8043.7913.496
  Por reserva para inversiones en Canarias
32.10932.10930.737
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
1.800778461
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
101010
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 382.053372.71940.227
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
3.3703.3623.364
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
656656656
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
6.9656.9626.962
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.7982.1392.132
  Reducción ingresos activos intangibles
13.6719.6229.622
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
562929
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
998
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2.480321321
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.4063.4061
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
347.641346.21417.133
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.592.7314.046.2644.148.690
Compensaciones de B.I. negativas 170.724162.604136.277
Base imponible positiva3.959.6863.915.9453.959.686
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana