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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas132.54827.08616.956
RC1.307.6452.204.9991.014.982
A U M E N T O S1.225.886535.471280.122
Impuesto sobre Sociedades222.916197.446191.310
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS40040
Aumentos diversos1.002.930338.02588.772
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones17.4604.9415.765
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.8232.9332.969
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
10.4901.1701.121
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
28816
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
880
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
952323
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.3334691.305
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
417156186
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
266173146
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros235.68250.28533.640
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
4023935
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
21.3823.5537.510
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.918690364
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
31.870681525
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
12.23593473
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
4.8973.1334.125
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
70.73823.257967
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.24353114
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
55.4061.8683.132
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
25511
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
110
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
9400
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
34.24116.91716.394
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)26.2051.2537.054
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
22.0681.2527.053
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
3.79300
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
33211
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1300
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales27.76911.53716.219
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
26116
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.0891.0631.069
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1277369
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
12900
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.7441.084826
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.8433.5371.756
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
8.60108.601
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1911226
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
7.0663.0801.030
  Por reserva para inversiones en Canarias
632367504
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
2.3202.3202.320
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles63.92210.80413.106
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
6.3233.7203.827
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
30.7084.3266.130
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
733
  Gastos por donativos y liberalidades
8.1751.8182.820
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
401815
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.99355076
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
9400
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
22271101
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
16.362299133
 Expande-contrae la tabla. RESTO631.892259.20512.988
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.930513515
  Cambio criterios contables
88064173
  Operaciones a plazos
3.6681.4782.620
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
3310204
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
79800
  Revalorizaciones contables
11.02721179
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
555.128250.760262
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.14158850
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.336286501
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
59952963
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
140140140
  Operaciones a plazos DT.1ª
8080808
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.61218841
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
50.4955.1686.633
D I S M I N U C I O N E S2.217.0801.712.241420.433
Impuesto sobre Sociedades 75.7786.938653
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1.3861.3861.386
Disminuciones diversas 2.139.9171.703.918418.394
 Expande-contrae la tabla. Amortización 26.7246.5765.707
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.7081.2561.090
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
14.35910845
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
430
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
232222
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
96696
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
173134130
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
592521463
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
9.7694.5253.860
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 104.52361.50617.662
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.2011.18448
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
27.5571.190585
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
123123123
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
7.6002.724471
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.0485.0193.490
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
400
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
947878
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
887
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
39.24838.5429
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
364364139
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
140115115
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
23.13312.15912.595
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 26.81016.0025.289
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
62620
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.494631135
  Cambio criterios contables
2.7872.73185
  Operaciones a plazos
1.0871.087524
  Rentas negativas art.19.11 y 12
606060
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4464460
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
19.87510.9854.485
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.917.2571.570.418342.062
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
467.151445.07574.531
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
824.756824.0962.085
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
369.13965.18134.358
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
6.1316.1311.592
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
21.5941.4571.099
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
61550
  Exención por rentas en el extranjero art.22
228.398228.398228.398
  Exención transmisión bienes inmuebles
25250
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 61.67247.06746.773
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
14530
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
933913912
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
1.3461.3461.332
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
494368271
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
46460
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
9.1587.4201.901
  Montes vecinales en mano común
525229
  Régimen entidades navieras
38.11429.40838.114
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
8.4574.6221.345
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
378369366
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.5212.5212.503
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 2.9292.349901
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
100
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
161161161
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
399396395
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
40940510
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
177376
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
1.7831.351330
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas295.6391.007.096876.066
Compensaciones de B.I. negativas 273.098226.57058.471
Base imponible positiva812.797798.636812.797
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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