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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas87.82812.9866.255
RC51.162777.374387.279
A U M E N T O S585.294202.957108.967
Impuesto sobre Sociedades76.99762.76558.913
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos508.297140.19250.054
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones5.6522.4652.567
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.1631.2071.289
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.531956954
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
26012
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
402020
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
204171174
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.3346270
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3544949
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros207.2525.2618.583
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
38240
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
9.1821.9021.914
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2990192
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
21.9897293.424
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
15.71850461
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
7.3921980
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3.7171.030952
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
21200
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
145.1971.0891.401
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
292323
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.478216216
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)6.151132132
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.46600
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
98700
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.698132132
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales195.811120.82520.645
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2540
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4200
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
211
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
424253147
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
86.04851.47518.678
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.285410253
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
105.54368.5021.354
  Por reserva para inversiones en Canarias
3266495
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
116116116
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
111
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles60.0095.4837.055
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.000145127
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
17.0882.5593.082
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
4900
  Gastos por donativos y liberalidades
6.814870821
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
8300
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2.84210
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
155229
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
300
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
31.9751.8853.017
 Expande-contrae la tabla. RESTO33.4226.02611.073
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
89215452
  Cambio criterios contables
45813021
  Operaciones a plazos
1.5684401.381
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
191919
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
92092
  Revalorizaciones contables
4100410
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
1300
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
3830383
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.023121.960
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1249769
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
908833833
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
2672670
  Operaciones a plazos DT.1ª
12450124
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
911929
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
26.0514.0055.701
D I S M I N U C I O N E S771.835651.876200.012
Impuesto sobre Sociedades 33.6693.2551.132
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 738.166648.621198.880
 Expande-contrae la tabla. Amortización 4.5213.2342.931
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.8571.2061.130
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1343434
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
625750
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
424242
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
615818
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
206143101
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.1601.6941.555
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 26.28524.49816.266
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
469468468
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
808804294
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
383738
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
20.91220.16314.030
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.3162.8291.410
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
38380
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
181818
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
5981270
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
111
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
87127
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 9.7606.4713.850
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
484848
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.2743.9393.297
  Cambio criterios contables
4634462
  Operaciones a plazos
1.6441.644466
  Rentas negativas art.19.11 y 12
884
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.32338634
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 335.117312.957126.147
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
130.371119.00510.163
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
52.15344.12141.410
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
150.682148.05374.460
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
227116115
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.6841.6620
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 342.267284.43847.096
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3600
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
165302
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
9309300
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
16.53016.5300
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1768282
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
41.44641.44618.857
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
107.37877.85220.143
  Montes vecinales en mano común
967967120
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
168.257140.2191.513
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
808080
  Por reserva para inversiones en Canarias
6.3016.3016.299
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 20.21617.0222.590
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
45450
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
7677660
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
868671
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
100
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
225222183
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.2491.2491.249
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.0611.351309
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.3331.3330
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3513510
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
13.09811.619778
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-135.503328.370296.103
Compensaciones de B.I. negativas 102.88492.14730.362
Base imponible positiva264.109256.465264.109
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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