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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas24.59911.1176.336
RC1.456.1912.050.6281.348.017
A U M E N T O S1.215.819762.092712.907
Impuesto sobre Sociedades427.260399.881357.793
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS24.424024.424
Aumentos diversos764.135362.211330.690
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones214.615160.331133.644
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
31.79712.99419.684
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
38.56621.03411.269
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.1551.1521.151
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
2.5562.5562.556
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
62.62554.68945.104
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
59.50957.44846.451
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
516364216
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
17.89110.0967.213
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros147.38237.75259.668
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
822
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
42.61311.687564
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.20710
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
21.7184.0584.947
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
22.5075.9595.920
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2.561272.549
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
9.9031.0529.150
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
966278448
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
24.0658122.598
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
330
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
21.83114.60513.490
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)24.7002.1471.563
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
2.9045840
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.5631.5631.563
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
20.23400
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales118.51480.13322.604
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1980198
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
11.06911.05110.285
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
88.04855.478288
  Arrendamiento financiero: régimen especial
13.65010.81510.004
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
3.9481.874422
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3920198
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.0259151.025
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1850185
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles191.31663.23975.865
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
19.5333.8233.510
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
7.9994.8504.500
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
211
  Gastos por donativos y liberalidades
2.8271.885403
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1177777
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
806236236
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
300
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.68833
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
157.34052.36567.136
 Expande-contrae la tabla. RESTO67.60818.61037.345
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
11.1432.78610.480
  Cambio criterios contables
54459
  Operaciones a plazos
1.1053821.105
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
10.494010.224
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2999898
  Revalorizaciones contables
1.9431.6291.629
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
5000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
12.22200
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
600
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
6.6625.4716.544
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
161616
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
23.6148.1847.240
D I S M I N U C I O N E S1.659.3831.433.672621.058
Impuesto sobre Sociedades 191.266106.47025.882
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.468.1181.327.203595.176
 Expande-contrae la tabla. Amortización 574.000527.471260.872
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
15.17413.6044.889
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.5172.292206
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
286.820265.642117.883
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
177.036170.52478.622
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.6741.6511.420
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
9.2416.7181.125
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
81.53967.04156.728
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 91.22347.90127.891
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.4792.4792.292
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
77037078
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
37.59328.01812.316
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.6235.5152.539
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
220
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
32.493230
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
261261212
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.5528741.216
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1781784
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
10.27210.1809.235
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 75.52768.90219.888
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
30930938
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
8.6666.4785.885
  Cambio criterios contables
299256219
  Operaciones a plazos
16.60116.601644
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3193190
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
49.33444.94013.102
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 601.390562.932272.800
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
107.363105.07565.824
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
46.80342.29137.248
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
210.102197.87944.480
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
139.759139.759124.968
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
26.02026.020185
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
20.31420.31496
  Exención por rentas en el extranjero art.22
51.02931.5930
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 92.61687.3999.977
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1191190
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
13.86511.4425.629
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
67.15567.1550
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.5254.7152.306
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
4.3742.637706
  Montes vecinales en mano común
42420
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2631793
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
303030
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.2131.2131.184
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
292929
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 33.36232.5973.748
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
101010
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
26.70226.7020
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
1361360
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.0661.8521.286
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
3253250
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
4.1243.5732.452
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.005.2541.371.3371.441.095
Compensaciones de B.I. negativas 274.411239.500127.358
Base imponible positiva1.311.7841.272.0601.311.784
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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