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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas22.3735.6253.732
RC-143.848396.842-222.928
A U M E N T O S1.598.77194.9301.441.735
Impuesto sobre Sociedades72.05926.81945.357
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos1.526.71268.1111.396.378
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones15.81213.82615.178
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.0464.4395.656
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
9.3949.3119.311
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
17176
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
422
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
503537
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
30122166
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.458.56531.6391.372.539
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.63000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.60866511
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.39900
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
4.520046
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
13.5643.63623
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
13510547
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
314.2979.507278.051
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1700
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.112.19316.4181.093.692
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
797676
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
23400
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.8901.231592
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.6732990
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.36800
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
2992990
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
600
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales16.9786.2371.579
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
101116
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
1600
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
47316386
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2600
  Arrendamiento financiero: régimen especial
65154
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.7003.2731.004
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
19131
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
10.4112.91037
  Por reserva para inversiones en Canarias
1680139
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles20.04513.8641.938
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
70112389
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
3.417991980
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
666
  Gastos por donativos y liberalidades
1.295587410
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
831
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
999
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
900
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
29070142
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
14.31112.1870
 Expande-contrae la tabla. RESTO13.6392.2465.145
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.240240226
  Cambio criterios contables
11977
  Operaciones a plazos
14900
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
8000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
418335328
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
126557
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
6004
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
3.0702772.965
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
241024
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
8.3521.3721.535
D I S M I N U C I O N E S1.413.383365.856892.657
Impuesto sobre Sociedades 14.6306.292159
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.398.753359.564892.498
 Expande-contrae la tabla. Amortización 5.1204.3184.183
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.2612.1652.130
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
111
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
79793
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
777
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
151515
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
321212
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
360128121
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.3641.9111.893
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 109.2542.696106.371
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
545419
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.2411.21141
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
6031180
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
27827385
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
600
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
10100
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
15150
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
105.4429105.433
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3603130
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.155705793
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 4.5424.0213.271
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
111
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
38310385
  Cambio criterios contables
179101
  Operaciones a plazos
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
110
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.9793.9063.184
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 641.019316.905186.364
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
181.078180.92414.715
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
286.497121.252165.628
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
7.3827.3825.091
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
3.5643.564887
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
162.4983.78344
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 43.06726.9011.645
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
16150
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
500
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
2.3512.01123
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
14.24414.2440
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
107431
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
7.0724.8231.036
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
11.5055.21440
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
121212
  Por reserva para inversiones en Canarias
539539534
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
7.21600
 Expande-contrae la tabla. RESTO 595.7524.722590.663
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
555
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
34034
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.8953.86521
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.15001.112
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
86852
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
7.12267.116
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
583.460761582.372
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas35.062123.000323.575
Compensaciones de B.I. negativas 54.73842.58710.930
Base imponible positiva312.188123.986312.188
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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