Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2020

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	24.455	9.626	6.156
RC	905.828	1.799.863	991.602
A U M E N T O S	1.373.913	714.418	673.806
Impuesto sobre Sociedades	339.349	313.244	272.467
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	501	0	0
Aumentos diversos	1.034.063	401.174	401.339
Amortizaciones	245.360	131.546	154.990
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	31.758	9.098	25.002
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	61.764	5.720	13.545
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	1.267	188	226
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	1.873	1.663	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	86.886	60.875	72.666
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	40.940	37.805	38.502
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	2.975	2.764	289
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	17.898	13.433	4.760
Provisiones o deterioros	327.427	142.104	117.852
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	4	4	4
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	7.178	236	1.291
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	1.191	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	29.315	3.716	10.719
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	19.281	5.494	5.787
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	12	12	9
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	11.453	2.840	8.231
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	4.220	47	1.186
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	236.019	127.256	83.098
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	13	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	18.743	2.499	7.528
Exenciones (art. 21 y art. 22)	39.414	22.886	12.604
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	23.391	22.315	12.604
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	185	182	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	15.837	390	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	112.444	33.093	28.642
Utes, ajustes art.45.1 LIS	150	3	132
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	6.792	1.512	472
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	71.069	2.997	2.487
Arrendamiento financiero: régimen especial	11.878	7.791	6.198
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	3.193	1.630	322
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	18	18	18
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	329	127	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	14	14	14
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	19.000	19.000	19.000
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	271.000	64.748	66.498
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	166	3	3
Gastos no deducibles retribución fondos propios	23.986	5.069	1.945
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	11.033	3.784	1.406
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	56	3	3
Gastos por donativos y liberalidades	2.238	741	550
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	99	64	63
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	2.469	1.737	1.547
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	26	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	2	2	2
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	230.927	53.346	60.979
RESTO	38.418	6.797	20.754
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	5.441	1.207	3.615
Cambio criterios contables	759	4	4
Operaciones a plazos	5.462	2.123	5.420
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	173	0	0
Revalorizaciones contables	319	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	18	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	4	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	10.684	427	5.580
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	335	54	2
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	54	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	15.168	2.983	6.133
D I S M I N U C I O N E S	2.198.042	1.431.146	448.798
Impuesto sobre Sociedades	228.229	90.962	21.980
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	601	601	0
Disminuciones diversas	1.969.212	1.339.583	426.818
Amortizaciones	372.457	243.365	67.829
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	12.053	8.462	1.595
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	53	2	2
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	50	50	32
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	240.543	153.909	18.428
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	26.388	17.756	741
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.565	1.542	1.421
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	10.425	8.925	1.500
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	81.379	52.718	44.109
Provisiones o deterioros	104.392	79.384	28.327
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	4.806	4.057	4.042
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	16.460	14.534	6.244
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	32.324	26.091	580
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	7.941	6.614	2.343
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	395	0	0
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	1.505	1.467	484
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	13.597	9.924	1.087
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	62	62	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	27.302	16.636	13.547
Exenciones (art. 21 y art. 22)	1.302.867	841.434	278.315
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	462.040	450.358	50.451
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	26.786	26.786	21.815
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	360.535	360.164	205.146
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	1.280	1.216	902
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	339	339	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	451.887	2.572	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	45.314	41.456	2.426
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	4.891	4.747	238
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	31.593	30.324	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	3.882	2.686	1.197
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	4.390	3.230	755
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Montes vecinales en mano común	30	30	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	267	177	0
Por reserva para inversiones en Canarias	70	70	42
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	78	78	78
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	17	17	17
Por correcciones entidades normativa foral	38	38	38
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	60	60	60
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	30.023	25.429	15.431
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	1	1	1
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	30.022	25.428	15.430
RESTO	114.160	108.515	34.491
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	10.124	7.450	5.880
Cambio criterios contables	1.435	1.138	1.300
Operaciones a plazos	16.448	16.448	16.117
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	6.592	4.469	6.587
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	31.793	31.633	2.356
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	47.768	47.378	2.250
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	83.135	1.083.475	1.217.038
Compensaciones de B.I. negativas	250.829	218.215	102.094
Base imponible positiva	1.113.051	1.064.765	1.113.051

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad