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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas1139084
RC1.202309.692172.299
A U M E N T O S630.051146.810335.923
Impuesto sobre Sociedades150.00247.493120.122
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.1085370
Aumentos diversos478.94198.780215.802
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones20.28918.69018.250
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
14.43214.24813.831
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.6391.5551.524
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.27200
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.2881.2881.288
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
287287287
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.2141.1551.163
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
157157157
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros182.65130.16727.810
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.33400
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
7.2806.7016.305
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.4871.4871.487
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
56560
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
963127
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
4.5394.443587
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
26.6043180
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.311247516
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
137.94316.88418.888
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)213.5752.332130.820
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.35800
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
212.2172.332130.820
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales34.76926.95019.046
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.7351.7351.724
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
6.1546.1540
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4.1922.705708
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.7992745
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.8251.1011.279
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.252133482
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.96400
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
14.39014.39014.390
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
458458458
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles13.9078.6827.945
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
5756565
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
4.5722.6672.008
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
2.4332.3482.271
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
2.39200
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.9353.6023.602
 Expande-contrae la tabla. RESTO13.75111.95811.930
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.1311.1311.131
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
4.0164.0164.016
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
363636
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
43700
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
98270
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
121212
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
8.0206.7356.734
D I S M I N U C I O N E S470.055239.687122.234
Impuesto sobre Sociedades 38.9516.4533.496
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 431.104233.234118.737
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 21.38112.1138.503
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.2881.4431.251
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
32400
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
658658658
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
292929
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
281281281
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
13.8019.7036.285
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 245.121101.87314.001
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
80.3212828
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
545279219
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
80.12180.120788
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
469469469
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
25400
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.5731.5730
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
000
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.605520475
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
79.23318.88512.023
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 81.33469.68349.429
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
20.24414.76011.652
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
9.4767.8270
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
36.42536.42536.425
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
9.3189.3180
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5.8711.3521.352
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 39.07332.92911.053
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.5932.5932.582
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
3.0203.0200
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
6.9863.054777
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
17.16315.6340
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.619935935
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
9339330
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
403403403
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
6.3556.3556.355
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 5.3785.3782
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5.3785.3782
 Expande-contrae la tabla. RESTO 38.81711.25835.748
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.7294.6134.325
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
333
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
27.372027.372
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.2761.2760
  Reinversión de beneficios extraordinarios
262626
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
5.4115.3404.022
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas160.232215.290384.463
Compensaciones de B.I. negativas 9.7269.4328.033
Base imponible positiva375.599258.066375.599
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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