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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas5.8023.7592.659
RC491.427701.543368.660
A U M E N T O S411.862244.095227.502
Impuesto sobre Sociedades117.461111.670100.232
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos294.401132.426127.270
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones41.43219.89226.384
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.0751.8492.015
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
10.8582120
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.0861.1041.084
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
283160260
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
16.6429.79916.193
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.9801.6531.782
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
42300
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
466343217
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.6204.9624.813
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros67.35432.54718.146
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
816391221
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.6802.3161.014
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.28200
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
10.4143858.427
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
10.7453.5194.608
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.7715959
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.3041.758784
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
835835609
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
30.72421.2751.042
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
303
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
432424
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.7371.9851.355
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.3304141
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.16111
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1694141
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales80.76845.81637.741
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
310201117
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
140118140
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
49964479
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
7800766
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.4082.6962.520
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
69.54039.13830.815
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2916129
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
5.3913.3542.628
  Por reserva para inversiones en Canarias
26945108
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
138138138
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles75.24327.49535.986
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
162162162
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
4.2312.2222.869
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
7.2082.6682.797
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
2.0551.4021.370
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
663
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2800
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
353232
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
61.51821.00228.753
 Expande-contrae la tabla. RESTO28.2746.6358.972
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.6981.3721.368
  Cambio criterios contables
186115115
  Operaciones a plazos
4.812569327
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4.8681.0132.834
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
433
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1310
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.327257298
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
181313
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
534444
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
211414
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
13.2753.2333.956
D I S M I N U C I O N E S645.796513.036180.654
Impuesto sobre Sociedades 51.96328.0674.917
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 593.833484.969175.737
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 38.77725.81614.305
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
7.7282.634852
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
300
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
11110
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
624624624
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.2972843.297
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
13.82613.82611
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
168108109
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.4832.9422.249
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
9.6385.3877.163
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 60.75656.6559.055
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.8152.815386
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.4181.36684
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
18.23218.188736
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
525252
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
7.7667.76633
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
9.2828.65234
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
4.2252.4662.466
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
100
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1281284
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
16.83715.2215.260
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 288.607285.59856.103
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
128.812126.04945.002
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
1.076837665
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
158.367158.36010.400
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
3153150
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
363636
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 136.75364.60039.480
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
358358241
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
550
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
16716747
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
45.655397196
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.2861.102520
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
82.00556.92134.066
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
111
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
5.7494.1222.897
  Por reserva para inversiones en Canarias
794794794
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
838383
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
651651634
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 7.7591.5696.451
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
333333
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.7261.5366.418
 Expande-contrae la tabla. RESTO 61.18150.73250.344
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
12.6616.2857.565
  Cambio criterios contables
181175152
  Operaciones a plazos
38.91338.80638.806
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.1731.1730
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
585858
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
555
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
951946910
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
7.2393.2822.847
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas242.385417.432417.506
Compensaciones de B.I. negativas 66.70559.38625.974
Base imponible positiva385.747369.944385.747
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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