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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas25.78717.24013.703
RC628.3791.008.153749.451
A U M E N T O S373.414288.949257.717
Impuesto sobre Sociedades199.942197.084185.719
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos173.47291.86571.998
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones9.9987.2006.900
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.0671.0631.114
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
230153127
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
322
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
222
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
558473454
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
325286188
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
417192186
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
597421383
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.4081.8551.855
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.3922.7542.591
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros20.8045.0555.581
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
99850
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.2523011.369
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
6000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3.395723
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.294491717
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
797025
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.9581.4201.416
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.199331
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2.709369130
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
100
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.7572.2791.898
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)4.4046154.176
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
4.4046154.176
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales87.62957.07231.239
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
14932
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
344123113
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
59022555
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.4051.054959
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
77.82851.29128.867
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
333
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
7.2784.574720
  Por reserva para inversiones en Canarias
32219
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles24.04411.10511.951
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2411
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
448185134
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
18.1028.5709.726
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
413232
  Gastos por donativos y liberalidades
5.3332.2501.991
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
292626
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
542929
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
666
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
777
 Expande-contrae la tabla. RESTO26.59310.81712.151
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.022239809
  Cambio criterios contables
18387122
  Operaciones a plazos
4.8356374.447
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
44711
  Revalorizaciones contables
200
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
3.8373.78073
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
47611
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
46460
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
436192189
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
11510015
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
722
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
25025
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.258215
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
13.9035.7116.463
D I S M I N U C I O N E S493.862414.193198.019
Impuesto sobre Sociedades 50.9632.6671.443
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 770
Disminuciones diversas 442.893411.519196.577
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 17.82816.52414.184
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.4401.311823
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
333
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
999
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
111
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
439414398
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
453447278
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
480480472
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
152152150
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.2003.9293.765
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
9.5828.9847.771
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.069794513
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 6.9926.4531.412
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
100
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
18747105
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
333
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
154604
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.9371.86358
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
682682651
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
232323
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2.3842.156249
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
262525
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.5941.594294
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 258.810257.322111.659
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
118.954117.73538.821
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
8.7288.726538
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
109.601109.54472.297
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
21.31721.3173
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
21000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 125.64199.13141.253
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
109780
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
500
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
830499489
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
928928928
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.7342.1621.677
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
102.24178.85830.543
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
393936
  Montes vecinales en mano común
2.1972.181515
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
9.3817.220829
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.2672.2672.264
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
4.9094.8983.971
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 25515284
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
100
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
80779
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1741455
 Expande-contrae la tabla. RESTO 33.36731.93727.983
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.096907299
  Cambio criterios contables
521406105
  Operaciones a plazos
18.79918.70916.775
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
333
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
822817817
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
20500
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
84700
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
8.9568.9568.774
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
16165
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2412380
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
2.6251.8151.207
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas508.020882.914809.239
Compensaciones de B.I. negativas 141.140135.43442.081
Base imponible positiva751.821746.829751.821
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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