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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas3.6102.8172.514
RC751.889966.226801.093
A U M E N T O S390.207328.496291.253
Impuesto sobre Sociedades209.848207.848203.866
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos180.359120.64887.388
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones19.53913.85314.502
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.7452.1932.767
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.5199141.584
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
292929
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
325308190
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
558464432
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1448787
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.048945949
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.6791.5911.338
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.9233.7613.335
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.5683.5613.790
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros31.90111.51818.368
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
570532160
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.2441.1481.600
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
4700
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
540218218
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
7.9995496.300
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
173120
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
6.8823.2672.983
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.21601.216
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
9.5543.8913.797
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
105102102
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.5741.7981.992
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)514213301
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
2132130
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3010301
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales93.46974.74132.752
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
11211250
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1141140
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
215215214
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.8291.3061.295
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
67.43157.16531.041
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
212020
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
23.61615.6790
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
131131131
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles18.04310.92710.751
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
8700
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
701165158
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
9.4176.3166.225
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
4.0992.2872.228
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
22800
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
3300
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
20200
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2.1392.1392.139
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.31900
 Expande-contrae la tabla. RESTO16.8929.39710.713
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
975668665
  Cambio criterios contables
469469469
  Operaciones a plazos
3.0241.7993.024
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
889889889
  Revalorizaciones contables
39039
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
918887
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3600
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.7841.7781.778
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
494949
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
555555
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
9.4793.6013.657
D I S M I N U C I O N E S438.887382.482191.602
Impuesto sobre Sociedades 35.0934.4781.501
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 403.794378.004190.101
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 21.22518.67115.537
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.4191.0941.073
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
555324553
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
489489489
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3603600
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
234234215
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
725574574
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
167167167
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
5.7375.7193.941
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
7.5156.8966.143
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
4.0232.8142.382
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 6.4825.5843.315
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
151312
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.1871.125777
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3833838
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.4331.4301.273
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1138383
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
537524512
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
555
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1600
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.7932.367615
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 243.108240.894111.228
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
106.489104.49665.179
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
22877
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
133.558133.55844.666
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.4411.4411.041
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.3921.392335
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 115.96499.42551.260
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
155155155
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
96960
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
10.29110.28910.289
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
1070107
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.8282.3242.170
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
696969
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
72.39763.43932.949
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1021020
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
24.34117.3810
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.6932.6932.693
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.8812.8722.824
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
444
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.9291.0001.000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
40900
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.5201.0001.000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 15.08712.4307.761
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.9732.7232.535
  Cambio criterios contables
2.8101.309423
  Operaciones a plazos
4374370
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4544540
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
660
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
521212
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.5991.5840
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
5700
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
6.6985.9044.791
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas706.352915.583901.196
Compensaciones de B.I. negativas 65.05861.78826.432
Base imponible positiva849.755844.436849.755
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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