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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas37.13128.59325.800
RC6.520.1109.775.2368.640.704
A U M E N T O S5.364.5233.810.7443.907.560
Impuesto sobre Sociedades2.486.1772.425.7422.402.753
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS3.0652.3962.276
Aumentos diversos2.875.2811.382.6051.502.531
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones248.284179.308187.832
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
66.93547.31652.273
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
73.10542.22247.222
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
156152152
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4.9263.4383.239
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
5.9304.6584.346
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
841740727
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
19.80518.08418.248
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
18.12516.28716.877
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
32.93426.65925.454
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
25.52819.75219.293
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.495.343587.911764.235
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.1281.023914
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
110.78052.06355.929
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
8.9735.1395.485
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
132.77115.77537.469
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
189.20368.840146.211
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
4.8242.7082.114
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
33.31116.75322.269
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
16.0407.5127.420
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
1.3381.3381.338
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
508.57148.520136.554
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
4.2252833.512
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
37.42335.35334.572
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
445.756332.604310.448
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)24.99312.88214.557
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
12.0505.1226.892
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.69888
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.0331.0331.033
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
888
  Exención por rentas en el extranjero art.22
10.2036.7106.615
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales386.434224.722113.684
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
5.5783.6012.343
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.7982.9161.846
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.5731.4091.385
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.815291.657
  Arrendamiento financiero: régimen especial
67.22845.21941.622
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
92.70836.99711.940
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
2.2753232.275
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
5.4145.1154.940
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
185.439124.22430.666
  Por reserva para inversiones en Canarias
15.5063.80311.364
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
2.7601742.736
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.624293293
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
715619616
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles291.897148.257166.596
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
14.0882.0732.036
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
16.8276.5435.961
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
142.77483.13492.020
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
908280
  Gastos por donativos y liberalidades
62.97648.46547.735
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
304224259
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
1.6541.6541.654
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2.8641.015885
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
972246319
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.5474751.121
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
840840840
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
789144629
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
46.1733.36213.058
 Expande-contrae la tabla. RESTO428.329229.526255.627
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
56.58130.72829.964
  Cambio criterios contables
10.5454.9987.688
  Operaciones a plazos
107.433102.801105.959
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
10.6887.2831.587
  Revalorizaciones contables
497397397
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
86860
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
12.3608.9768.976
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
8.4813.6426.474
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
31.9525.45629.956
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
3.4963.2493.120
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
2.9282.9112.911
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.775463680
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.2821.112840
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
180.22457.42357.075
D I S M I N U C I O N E S3.967.7313.048.0012.005.374
Impuesto sobre Sociedades 474.10660.16126.974
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 3.0622.278124
Disminuciones diversas 3.490.5632.985.5631.978.276
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 222.939161.146139.752
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
29.97118.87615.146
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
27.5087.2015.314
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
212121
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
6.6675.4203.369
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.2542.1831.956
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
15159
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.5656.3996.322
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.2651.2651.265
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
34.84533.93128.423
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
34.62530.45627.482
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
79.20355.37950.445
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 527.841395.000261.625
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
8.2774.9692.547
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
82.39344.44732.602
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
3.6563.6383.606
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
18.5859.70510.523
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
8.1144.7244.437
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
205183183
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2944545
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6.6856.575476
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
315315315
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
44.11725.9089.579
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
802710637
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
23.49220.64920.742
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
330.907273.133175.933
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.766.7391.654.5031.186.512
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
1.179.6451.079.698714.672
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
274.806271.081201.235
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
283.981283.433256.311
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
3.443376351
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
198148148
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
24.66519.76713.796
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 576.056438.176263.918
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
5.7563.8922.290
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
191818
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
9.9418.5262.960
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
47.72047.64941.689
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3.9512.2511.586
  Arrendamiento financiero: régimen especial
82.35362.57044.585
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
33.14931.11433.149
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
96.55240.99012.603
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
4.0434.0434.043
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
463838
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
202.986147.67332.553
  Por reserva para inversiones en Canarias
82.64582.64581.778
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
6.7566.6296.488
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
132132132
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
777
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 34.61226.34312.111
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2.4062.253200
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
222
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
3814343
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
31.82324.04511.866
 Expande-contrae la tabla. RESTO 362.376310.393114.357
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
72.79943.50829.372
  Cambio criterios contables
13.49610.3116.167
  Operaciones a plazos
28.24527.64725.628
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
14.76013.75012.792
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
274233186
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.3364048
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.2233.1973.195
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
16.1746.49011.751
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
9.0118.1487.698
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
159140159
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
821821821
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
9.5529.533271
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
192.527186.21316.310
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas7.928.02510.539.13910.557.696
Compensaciones de B.I. negativas 594.247548.968288.196
Base imponible positiva10.087.1989.975.74610.087.198
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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