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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas11.3314.3693.633
RC-2.059.9791.032.690487.494
A U M E N T O S1.937.000729.925522.756
Impuesto sobre Sociedades202.943162.494165.817
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS19500
Aumentos diversos1.733.862567.431356.939
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones82.73818.00622.714
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
19.1112.6413.383
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
20.7965.7116.466
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2060179
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.472377697
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
4992136
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.4171.012896
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.2488961.085
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
18.4645.1417.109
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
11.5242.2072.862
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros400.01035.04292.245
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
86000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
20.5661.88310.679
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.128278278
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
100.6062.3842.258
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
99.3787.91640.683
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
9.399284.943
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
15.5067.3088.902
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
9.5531005.637
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
85.1639.22811.711
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
312121
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.534315316
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
54.2855.5806.817
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)92.17929280.070
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
84.76222780.006
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
90600
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
6.5116464
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales945.740488.463107.455
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
876574709
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.296135141
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2181111
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
30.06829.93425
  Arrendamiento financiero: régimen especial
8.3281.6501.425
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
249.217158.69553.442
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
8.9757.0092.617
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
617.131290.05443.099
  Por reserva para inversiones en Canarias
29.3751465.987
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2552550
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles124.88118.16719.926
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
4.7694852
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
5.8132.9573.115
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
36.0548.08110.329
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
443
  Gastos por donativos y liberalidades
18.7815.7615.194
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1091111
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.2661022
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
50422
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
59712037
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
757746746
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
56.226427415
 Expande-contrae la tabla. RESTO88.3147.46134.528
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
10.8661.1841.111
  Cambio criterios contables
1.079133526
  Operaciones a plazos
30.95864121.753
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.405128128
  Revalorizaciones contables
700
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
625022
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
15799
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4.13582.456
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1364436
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
444040
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.42801.360
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
73026968
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
34.7445.0057.019
D I S M I N U C I O N E S2.056.3861.109.426279.605
Impuesto sobre Sociedades 473.62423.0933.258
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 20900
Disminuciones diversas 1.582.5531.086.333276.347
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 57.04920.73715.262
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.3541.118889
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.3941.9221.922
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
471471471
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
594848
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
300
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
715710161
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.6641.6511.651
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
6.1034.5362.266
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
19.5396.5785.085
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
21.7483.7032.770
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 58.51912.20022.206
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
97323868
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
9.1183.2261.401
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
191919
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
9.440362271
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
16.7421.78912.643
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
707
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.025810
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.143132.045
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
754736736
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
442525
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
774233225
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
16.4795.6933.965
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 422.741395.535117.313
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
325.021302.413101.062
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
30.17527.63414.915
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
60.23958.6111.051
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
28300
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
7.0156.877284
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
800
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.008.871637.936113.950
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
414244280
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
7122020
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.8091.2661.302
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
89.51289.512947
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.2922.3101.943
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
260.325181.36058.518
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
10.0238.3062.761
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
633.049350.18443.445
  Por reserva para inversiones en Canarias
4.5314.5314.531
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
203203203
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 7.9773.0871.552
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
214214214
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
972
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.7542.8661.336
 Expande-contrae la tabla. RESTO 27.39716.8386.063
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
10.5156.5141.624
  Cambio criterios contables
1.0071188
  Operaciones a plazos
2.3171.3451.345
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.9021.8980
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
3843535
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
333
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2586464
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
54645110
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
570365365
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
303030
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
8868860
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.1981.1981.198
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
7.7824.4431.201
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-2.178.238652.967731.305
Compensaciones de B.I. negativas 82.86374.72430.781
Base imponible positiva689.475649.433689.475
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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