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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas219.84652.12832.726
RC-4.439.7835.585.8693.386.846
A U M E N T O S6.989.2792.486.6982.043.448
Impuesto sobre Sociedades1.099.365973.499974.316
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS19500
Aumentos diversos5.889.7191.513.2001.069.132
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones239.32750.22893.722
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
86.5658.70841.692
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
63.72821.43125.407
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
416134313
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
3.2846551.026
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.121287278
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
16.2274.1325.925
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
18.7012.3192.301
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
30.7748.53211.976
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
18.5114.0304.803
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.869.39277.887381.950
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.26622296
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
137.29310.63640.866
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
7.6777963.875
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
400.7203.79290.853
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
582.05010.949140.676
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
12.5612395.538
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
38.36410.70416.368
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
12.6135366.086
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
310.76016.06114.599
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
743725
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
12.8785441.400
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
353.13723.57161.368
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)221.1012.01389.416
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
200.15639480.056
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
5.727114.457
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
15.2181.6084.902
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales2.594.5631.167.221274.656
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
6.669580763
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.850408474
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.629575569
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
3200
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
62.57729.94330
  Arrendamiento financiero: régimen especial
18.2773.1224.747
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
1.4911.4910
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
677.314392.522124.086
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
38.91214.1043.396
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.739.032723.942126.103
  Por reserva para inversiones en Canarias
44.52527814.487
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2562560
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles481.03867.40092.005
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
5.311576580
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
9.7834.1734.353
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
135.03134.51529.114
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
86116
  Gastos por donativos y liberalidades
63.97420.98015.270
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
3746421
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
100
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
7.193304330
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
7.7182523
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.180175194
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
976929746
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
249.4125.67040.869
 Expande-contrae la tabla. RESTO484.298148.451137.384
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
26.7706.6288.006
  Cambio criterios contables
10.7061.2361.064
  Operaciones a plazos
129.37033.62945.257
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
8.7581.604617
  Revalorizaciones contables
929271244
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
111
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
105.67773.80831.200
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
5.541243.216
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
12.7182.4554.909
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
3.6552.0812.068
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.5201.51653
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.11901.528
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
3.68303.683
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2.574782182
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
170.27724.41735.357
D I S M I N U C I O N E S7.396.1624.160.8821.348.999
Impuesto sobre Sociedades 1.324.75859.73632.902
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 21555
Disminuciones diversas 6.071.1894.101.1411.316.092
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 165.42846.65149.384
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
32.6675.69220.304
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
8.3322.4202.735
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
475471471
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
341273182
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
344289289
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.6871.587313
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.7511.7381.686
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
11.6708.8334.536
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
31.57610.4748.220
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
76.58614.87410.649
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 328.88258.51744.950
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.54670868
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
25.4098.1336.188
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
747465
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
75.53020.7691.680
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
41.3139.25118.256
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
3.277357
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.4962720
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.046132.045
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.9821.8991.783
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
532929
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
7.6491.5851.939
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
166.50716.38512.088
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 2.370.7552.007.705824.553
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
1.147.657904.987376.903
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
355.887327.97574.402
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
708.778618.164369.027
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
147.326146.4823.641
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
8.3387.861284
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.7682.236296
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 2.670.4881.568.195317.755
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3.559356308
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
100
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
9046756
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
10.3532.7182.626
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
1.90100
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
92.04690.4662.528
  Arrendamiento financiero: régimen especial
24.9223.3034.246
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
29.54029.5400
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
745.077488.093133.978
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
40.73217.9923.581
  Montes vecinales en mano común
745745112
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.690.928906.012142.286
  Por reserva para inversiones en Canarias
28.23928.23927.376
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
616615610
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
9254949
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 15.1646.4042.662
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
757757736
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
214214214
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1.1654627
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
13.0295.3871.684
 Expande-contrae la tabla. RESTO 520.472413.66876.788
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
61.22525.2769.201
  Cambio criterios contables
3.337900523
  Operaciones a plazos
89.94984.3934.787
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.9391.93435
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
14100
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
214.997207.04335
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2.8018337
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
577211211
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
500
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
9.928459140
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
1.769432432
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
51.73651.73151.724
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
8.8211.144259
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.1981.1981.198
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
72.04938.8628.207
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-4.836.3453.911.6534.082.055
Compensaciones de B.I. negativas 410.409379.709122.082
Base imponible positiva3.938.1653.782.5783.938.165
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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