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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas108.31535.68323.372
RC-1.304.5881.378.2491.035.277
A U M E N T O S1.089.399589.913368.088
Impuesto sobre Sociedades249.175232.846218.907
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos840.225357.067149.181
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones31.2636.46410.594
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5.4488611.033
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.6948821.171
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
8588
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.235268317
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1455050
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.8473792.456
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.595308218
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
9.8652.1663.664
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6.3501.5411.675
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros91.9424.35814.917
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
20114196
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.516167877
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
58499152
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
14.7321091.928
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
10.3561.5866.862
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.2458436
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3.1131.3502.080
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3591024
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
49.762342367
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1844
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1861515
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
5.8716541.975
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.99720450
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
708750
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
23110
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.2661860
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales534.027310.44475.950
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
403352
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
222169
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1087064
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4.036105
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.495439328
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
250.668149.35657.712
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
7.5434.660357
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
264.911155.78215.929
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.6411241.433
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles88.59616.05821.527
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
515050
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.732500530
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
56.4579.80014.309
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
7553
  Gastos por donativos y liberalidades
16.6353.8814.466
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
158129
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
100
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
6101225
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
6500
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
45640133
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
3600
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
12.3191.7572.002
 Expande-contrae la tabla. RESTO92.39919.54026.142
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.2063731.119
  Cambio criterios contables
4.643740350
  Operaciones a plazos
3.121381.565
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.968178
  Revalorizaciones contables
2523244
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
111
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
6270566
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
83315359
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.2622.4472.428
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1065146
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.0421.0423
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2410151
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
38717588
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
72.71114.65619.145
D I S M I N U C I O N E S1.620.6941.019.441561.791
Impuesto sobre Sociedades 358.63513.0462.430
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.262.0591.006.395559.361
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 25.8279.9175.869
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.104671548
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
6042722
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
400
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
275218127
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
341289289
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
972878152
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
878734
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.6043.3421.313
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
11.0413.4312.672
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
4.794973711
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 10.2305.3041.964
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
81470
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.057864689
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
545446
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.2911.84526
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
202190125
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1911910
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1080
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
833
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
5222
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.2832.0991.073
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 553.639511.074400.878
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
123.33681.08612.314
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
58.04957.89931.071
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
370.961370.795357.485
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
3353358
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
9599590
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 604.833418.34593.559
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1788326
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1652320
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.606607478
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.592111.580
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.310751441
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
287.586194.47561.287
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
9.4366.741533
  Montes vecinales en mano común
39390
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
288.387203.08216.699
  Por reserva para inversiones en Canarias
12.13012.13012.096
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
405404399
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 2927442
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
565635
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
15152
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
22135
 Expande-contrae la tabla. RESTO 67.23861.68057.049
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.9211.683946
  Cambio criterios contables
971565335
  Operaciones a plazos
3.7713.7712.573
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
4200
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
1080
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
7943434
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
305147147
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4700
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
400
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
50.23550.23550.235
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
8.1385.2372.780
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-1.835.394948.773841.644
Compensaciones de B.I. negativas 218.837210.38050.910
Base imponible positiva783.232765.051783.232
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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