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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas147.25287.91865.799
RC4.401.0868.743.1336.322.259
A U M E N T O S12.101.40510.021.53710.152.630
Impuesto sobre Sociedades1.627.2531.466.5751.423.909
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1133
Aumentos diversos10.474.1418.554.9598.728.718
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones132.35898.769110.366
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
69.85652.37259.029
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
5.2532.3582.288
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
594343
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
534440
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.6761.1291.316
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
3.7883.7363.706
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
20.21716.13918.896
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
10.2596.6818.478
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.8173.3773.184
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
16.38012.89113.388
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.235.271311.644490.444
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
12.3603.3623.777
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
105.82121.68415.227
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
12.4437476.949
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
284.51053.832124.629
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
196.65846.76164.123
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
17.4025.5369.561
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
166.99368.16060.069
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
39.7993.4074.279
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
253.70082.485132.381
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
35832232
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
643252323
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
144.58325.38668.896
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)135.87928.50044.161
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
104.11513.81321.269
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
2.3851.9031.251
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
72021725
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
220
  Exención por rentas en el extranjero art.22
28.56012.56521.616
  Exención transmisión bienes inmuebles
9800
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales7.300.0627.186.8057.133.704
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3.6452.092991
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
15.20114.14814.052
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.0706211.566
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
7.075.3177.059.7277.061.388
  Arrendamiento financiero: régimen especial
31.95922.44325.703
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
39.06523.27018.858
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
55055
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.4651.143906
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
118.18358.0341.834
  Por reserva para inversiones en Canarias
8.2692.2265.570
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
160160160
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
2.5511.937501
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
706770
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
2.0519362.051
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles556.860202.911186.536
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
58.3322.1532.482
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
12.9636.9978.911
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
117.29542.67442.336
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
4023747
  Gastos por donativos y liberalidades
158.735102.791105.022
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
536239204
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
1299
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
3.8891.4512.057
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
32682
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.8624471.307
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
368071
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
679185369
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
201.46345.92023.719
 Expande-contrae la tabla. RESTO1.113.711726.329763.507
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
95.29552.69260.756
  Cambio criterios contables
4.6701.1931.396
  Operaciones a plazos
72.33530.38659.137
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
53.04621.8136.433
  Revalorizaciones contables
5.8922.8853.969
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
900
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
522.503512.014493.834
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
8.9051.9385.102
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
46.68229.33544.535
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
74032
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.8071.2591.367
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
13.91713.86013.600
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
111
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.9606722.775
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
555
  Reinversión de beneficios extraordinarios
10.4308.0477.986
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
275.18250.22962.579
D I S M I N U C I O N E S12.429.96411.561.0899.697.480
Impuesto sobre Sociedades 416.13853.90633.572
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 15150
Disminuciones diversas 12.013.81011.507.1689.663.908
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 93.36475.26164.623
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
21.13019.34217.392
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.6851.505466
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
333
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
530530529
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
554513478
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
396396289
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.1175.0804.312
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.4721.4711.375
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
5.9605.0623.307
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
20.92117.13313.402
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
35.59524.22523.069
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 567.097339.099142.586
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
55.35126.1777.410
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
136.21295.9695.065
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
606015
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
57.05830.34626.213
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
103.67362.24724.675
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
4.7093.996986
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
28.5634.4412.453
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
22.81220.53016.407
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
47.35639.71621.743
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
907854
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
352165123
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
110.86155.37437.443
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 10.599.52910.489.4729.066.623
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
2.212.5492.161.4281.198.428
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
153.930151.12871.296
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
7.725.9667.694.4967.357.392
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
404.121404.058393.512
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
93.91370.46142.543
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
1.6641.664126
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5.4484.2991.526
  Exención transmisión bienes inmuebles
1.9391.9391.800
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 341.680283.763141.466
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.395821315
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
18.35816.93616.039
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
7.5407.1865.513
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
2000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
47.55045.23220.917
  Arrendamiento financiero: régimen especial
29.33623.64217.112
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
39.48726.80017.795
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
68054519
  Montes vecinales en mano común
4674630
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
150.693117.01019.119
  Por reserva para inversiones en Canarias
43.88643.88643.603
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
837810812
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
220220220
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2112111
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 48.22327.10914.877
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
393128200
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
5.3794.3104.232
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1.840536310
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
40.61122.13510.136
 Expande-contrae la tabla. RESTO 363.918292.465233.733
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
101.64370.32457.756
  Cambio criterios contables
4.0362.6931.984
  Operaciones a plazos
75.03071.90563.086
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
18.24917.5976.102
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
6.0535.944106
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
282828
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
844803652
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.7341.364192
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
2672170
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
84.31479.49677.273
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
3673670
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
529409103
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.3772.3772.178
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
4.0934.0930
  Reinversión de beneficios extraordinarios
50750718
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
63.84634.34124.256
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas4.060.9047.182.2326.770.827
Compensaciones de B.I. negativas 1.451.4151.301.255513.766
Base imponible positiva6.142.0675.971.0916.142.067
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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