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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas259.66173.95448.602
RC-2.569.2026.140.6923.789.859
A U M E N T O S7.209.1301.798.6102.290.282
Impuesto sobre Sociedades1.311.886993.768949.141
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS127110110
Aumentos diversos5.897.117804.7321.341.032
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones60.77724.67825.948
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
42.66210.92614.086
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
6.5624.4683.387
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
735553
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
465376393
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
594585583
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.5723.8023.676
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.2472.7243.066
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.344917208
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.260825496
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros3.754.446380.880820.597
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
37.9434485.588
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
200.81916.03028.122
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
24.2887851.310
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.458.877125.990274.227
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
396.46511.20132.584
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
39.2732.17322.378
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
433.77179.131243.291
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
30.4943261.394
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
733.21880.363164.608
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
5.38081.837
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
435306431
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
393.48264.11944.828
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)55.36215.79418.942
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
39.4031.07415.873
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
161084
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
3.4253.2062.985
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
8.8298.8290
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.5442.6850
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales100.51353.33422.027
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.386374622
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
1300
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.087840735
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.049201212
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4.0821.0902.592
  Arrendamiento financiero: régimen especial
10.3118.9864.529
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
50.33121.26810.002
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.137289242
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
27.36117.823157
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.19355617
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
200
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
2.4392.3142.227
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1239494
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles805.875114.475185.355
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
6.85119599
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
64.6606.8649.355
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
156.17025.39723.157
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
4873
  Gastos por donativos y liberalidades
59.83227.24629.273
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
2.0795280
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
303029
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
15.3422.6502.557
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
86861
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
98967360
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
181818
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
613131
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
5.06646770
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
494.64451.960119.122
 Expande-contrae la tabla. RESTO1.120.145215.570268.163
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
147.47640.43945.256
  Cambio criterios contables
18.0356.0127.011
  Operaciones a plazos
38.37818.75130.040
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
8.4906.1831.775
  Revalorizaciones contables
45.4787.10736.463
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
32.3396.20521.999
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
30.2441.7194.904
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
129.89713.47976.398
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
25025
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2.6642.3552.205
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
262121
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
4.7552.1554.304
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.3982.8402.624
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
658.938108.30335.138
D I S M I N U C I O N E S4.690.2822.350.257976.504
Impuesto sobre Sociedades 563.18251.43140.975
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 653838
Disminuciones diversas 4.127.0352.298.789935.491
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 61.61326.63622.404
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
24.6474.0053.086
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
894894300
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
18180
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
188187176
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
25510
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
307300297
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
465352250
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.7722.3591.133
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
32.06718.52017.161
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.144.367566.876255.838
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
32.8325.2023.008
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
92.31170.9535.237
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
7.8287.6295.865
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
374.390186.295139.152
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
82.79150.77516.835
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.1988744
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
8.5455.723695
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6.6456.257637
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
210.057101.19636.407
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
321
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1451264
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
327.620131.84447.994
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.183.0081.103.886484.578
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
804.246747.779445.397
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
67.55866.3474.654
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
231.008210.10628.376
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
374169196
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
72.30372.1654.410
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
666666265
  Exención por rentas en el extranjero art.22
6.7276.5281.236
  Exención transmisión bienes inmuebles
12712745
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 193.055165.22530.161
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.728748103
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.188800723
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.4523.1632.164
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
54.80054.6991.006
  Arrendamiento financiero: régimen especial
8.6405.6134.786
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
82300
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
60.24744.71610.392
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
18618676
  Montes vecinales en mano común
2.0202.020220
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
47.67942.744161
  Por reserva para inversiones en Canarias
10.15210.15210.152
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
391384380
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
71600
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
3200
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 659.959154.63524.586
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
267141144
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.7302211
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
232316
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
12.3361.3101.800
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
644.603153.13922.615
 Expande-contrae la tabla. RESTO 885.033281.531117.924
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
127.71554.23337.835
  Cambio criterios contables
2.2211.325998
  Operaciones a plazos
43.62835.79231.673
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
17.13317.1331.143
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
3.3653.3531.535
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
310
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
47.73627.583731
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
981417398
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
315.46527.31119.794
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
16.66716.66716.667
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
991812
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
518518103
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
3200
  Reinversión de beneficios extraordinarios
8828820
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
308.59096.2987.034
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-370.4265.582.5545.007.648
Compensaciones de B.I. negativas 1.811.4981.562.941480.755
Base imponible positiva4.497.6364.311.3544.497.636
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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