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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas2296360
RC-741.0651.606.7601.546.748
A U M E N T O S2.439.295750.931890.718
Impuesto sobre Sociedades547.417510.456525.698
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos1.891.878240.475365.020
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones66.44522.76122.164
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
19.0904.6724.475
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
32.55314.41214.100
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
42900
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
192192192
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.2862.2672.267
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
8.649972886
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
626262
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
183183183
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros926.89719.764193.803
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
5188
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
62.3581.49219.423
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
33100
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
210.6341.18535.334
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
292.92220485.473
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
7390125
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
14.4089923.017
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
427427425
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
63.6126100
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
8.853117958
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
272.56214.72949.040
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)5.98103.480
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.63000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
4.35003.480
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales588.371142.61968.043
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
4.61100
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.77500
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
27.61400
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.7631232.096
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.69000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.6111.4180
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
539.961141.07865.947
  Por reserva para inversiones en Canarias
4.34600
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles168.50320.50737.085
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
762623623
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
24.24214.4422.014
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
10.1935.4421.896
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
5.22800
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
128.078032.552
 Expande-contrae la tabla. RESTO135.68134.82540.445
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.8813.5634.108
  Cambio criterios contables
4.432106106
  Operaciones a plazos
70.29430.4810
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
30.056030.056
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.38102.736
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.36200
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.38600
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
41600
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.1203300
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
16.3523463.439
D I S M I N U C I O N E S1.338.271329.296276.163
Impuesto sobre Sociedades 260.6811.29117.961
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.077.590328.004258.203
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 60.13312.04324.333
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
22.5153.18218.415
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.36234596
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
208208208
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
35.0488.3085.615
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 224.69331.71514.527
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
43300
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
8.0161.094910
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
50.17117.7651.265
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
22.1135.2455.447
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
3.03200
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
23900
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
6300
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
5.6167721.284
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
135.0106.8395.621
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 202.84029.620121.697
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
183.40827.086116.980
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
18.1512.2394.421
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
56000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
721296296
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 450.864172.72491.835
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.43500
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
100
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.55500
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.0551041.771
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.40800
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
428.335163.42080.864
  Por reserva para inversiones en Canarias
9.1999.1999.199
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
87711
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 2.351361361
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1.1171818
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.233344344
 Expande-contrae la tabla. RESTO 136.71081.5415.450
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
27.7152.7342.142
  Cambio criterios contables
87500
  Operaciones a plazos
82.61078.4700
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
900
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
5.64200
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.95800
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
8.88000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
1.12800
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
7.8943383.307
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas359.1272.028.3952.161.302
Compensaciones de B.I. negativas 13.99010.72111.289
Base imponible positiva2.148.5392.072.8272.148.539
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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